Недостоверные сведения в егрюл причины последствия что делать

Форма 34001 последствия для директора

Внимание

Данное условие распространяется на любые заявления, поданные лично, представителем руководителя или по почте. Если по истечению этого времени ответ не поступил, заявителю следует позвонить по телефону отделения или по горячей линии налоговой службы. Во втором случае клиенты обслуживаются и информируются по телефону, без отправки к другим специалистам. Подача Р34001 предотвращает внеплановый рейд ФНС с проверкой.

Поэтому, если руководитель заметил опечатку, неточность или недостоверность сведений в ЕГРЮЛ, медлить с подачей заявления не стоит. Своевременное принятие мер предотвратит проблемы в будущем.

Достаточно привлечь двух понятых или записывать осмотр на видео.

Подписи понятых ставятся в протоколе осмотра, а если велась видеозапись, в акте осмотра делается соответствующая отметка.

Формы акта и протокола официально не утверждены, однако в письме ФНС, о котором мы говорили ранее, имеется рекомендуемая форма протокола осмотра объекта недвижимости, который заменяет собой и акт.

Эксперта или специалиста привлекают в тех случаях, когда инспектору, в рамках проверки, требуются познания в науке, технике и т.п. Привлечённый эксперт должен быть незаинтересован в исходе дела.

Как появляются и что с ними делать

структурирования бизнеса и налоговой безопасности

Не так давно мы писали о том, что налоговым органам предоставили дополнительные основания для чистки ЕГРЮЛ от брошенных компаний.

Инфо

Документ оформляется руководителем организации, то есть владельцем Общества. Подать заявление могут участники и бывшие учредители предприятий. Вместо Управляющего подать документ имеет право и доверительное лицо, имеющее на руках нотариально заверенную доверенность.

Недостоверность каких сведений является основанием для исключения из ЕГРЮЛ

С первыми двумя причинами исключения ООО из ЕГРЮЛ в общих чертах всё понятно. Как правило, речь в этом случае идёт о недействующих или уже прекративших свою деятельность организациях.

Но вот среди компаний, которым грозит предстоящее исключение из реестра в связи с недостоверностью, много работающих бизнесов

Поэтому для них особенно важно знать, какие данные об ООО могут быть признаны недостоверными сведениями, и что делать в этом случае

В реестр ЕГРЮЛ включают разные данные об юридическом лице. Это фирменное наименование, коды ИНН/КПП и ОГРН, размер уставного капитала и долей в нём, виды экономической деятельности, юридический адрес, данные учредителей, руководителя и другие.

Однако не все эти сведения могут быть признаны недостоверными, а только некоторые их них. Они перечислены в статье 11 закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ. Это юридический адрес ООО, а также данные о руководителе и участниках общества.

Особенности заполнения бланка

Форма Р34001 – унифицированный стандартный документ, который обязателен к применению. При его заполнении надо следовать некоторым простым правилам.

Сведения в бланк можно вносить как от руки, так и в компьютере.

Если применяется второй вариант, после заполнения форму надо распечатать (каждая страница печатается на отдельном листе бумаги) и заверить «живой» подписью уведомителя.

Информацию в бланк нужно вписывать только заглавными буквами, отчетливо и понятно (неразборчивость данных может послужить поводом для отказа в приеме заявления). Если заполнение происходит от руки, лучше использовать шариковую ручку синего или черного цвета.

Неточности, ошибки, помарки допускать нельзя, но если таковые все же случатся, их не надо зачеркивать и исправлять, лучше заполнить новую форму.

Также нужно внимательно следить за тем, чтобы информация была достоверной и точной – при обнаружении заведомо ложных сведений, могут последовать санкции со стороны контролирующих органов.

Формируется заявление в одном экземпляре, но при необходимости можно сделать и его копию, которую после того, как налоговый специалист поставит на нем отметку о принятии документа, нужно оставить у себя.

Сроки рассмотрения

Согласно Приказу, ФНС рассматривает документ и предоставляет отказной материал через 10 дней после его регистрации, либо вносит изменения в ЕГРЮЛ через месяц. Данное условие распространяется на любые заявления, поданные лично, представителем руководителя или по почте. Если по истечению этого времени ответ не поступил, заявителю следует позвонить по телефону отделения или по горячей линии налоговой службы. Во втором случае клиенты обслуживаются и информируются по телефону, без отправки к другим специалистам.

Подача Р34001 предотвращает внеплановый рейд ФНС с проверкой. Поэтому, если руководитель заметил опечатку, неточность или недостоверность сведений в ЕГРЮЛ, медлить с подачей заявления не стоит. Своевременное принятие мер предотвратит проблемы в будущем. О недостоверности сведений, в ФНС могут сообщить контрагенты компании и тогда внеплановой проверки со стороны налоговой службы не избежать.

Что делать если получили письмо о необходимости представления в регистрирующий орган достоверных сведений

Чаще всего налоговая выявляет недостоверные сведения в
отношении адреса государственной регистрации юридического лица. Как правило
выявляют они проверкой юридических адресов на массовость, либо получили
заявление от собственников об окончании срока аренды вашей организации.

Получив уведомление о необходимости представления в
регистрирующий орган достоверных сведений об юрадресе вам необходимо сделать
следующее:

В случае если юридический адрес является вашим фактическим
адресом местонахождения ООО, тогда вам потребуется подготовить полный комплект документов,
подтверждающих факт аренды помещения, написать сопроводительное письмо
(уведомление) и подать в налоговую инспекцию в канцелярию. В случае успешной повторной
проверки достоверность адреса будет подтверждена.

В случае если юридический адрес не является вашим
фактическим местом нахождения юрлица, либо юридический адрес был вами куплен,
вам потребуется в течении 30 дней с момента отправки вам уведомления о недостоверных
сведениях в ЕГРЮЛ сменить юридический адрес и обязательно подать в канцелярию уведомление
что вы подали документы на смену юрадреса, чтобы избежать наложения на вас
административной ответственности.

В случае если вы не получали уведомление о недостоверных
сведениях, содержащихся ЕГРЮЛ, но в выписке ЕГРЮЛ уже внесена запись о недостоверности
данных вам необходимо в кротчайшие сроки уточнить или сменить юрадрес и подать
сопроводительное письмо в канцелярию.

Помощь в смене юридического адреса

Компания БУХпрофи оказывает услуги по смене юридического
адреса ООО под ключ в случае получения уведомления о необходимости
предоставления достоверных сведений или внесения в ЕГРЮЛ записи о недостоверных
сведениях в ЕГРЮЛ.

Стоимость смены юридического
адреса под ключ включая госпошлину, услуги нотариуса и написания
сопроводительного письма для канцелярии составляет —
9 590 рублей.

Для смены юридического адреса при получении уведомления или записи о недостоверных сведениях включенных в ЕГРЮЛ нам необходимо прислать копии следующих документов:

Копию свидетельства о регистрации общества — ОГРН;

Копию паспорта (фото + прописка) и ИНН действующего генерального директора;

• Копию устава (первые 3 страницы и последняя с печатью налоговой);
• Уведомление из налоговой недостоверных сведениях в ЕГРЮЛ;

Документы на новый юрадрес (гарантийное письмо с указанием офиса или комнаты (помещения), свидетельство права собственности и договор аренды).

Последствия записи в ЕГРЮЛ о недостоверности данных и административная
ответственность

Последствиями при получении записи в ЕГРЮЛ о недостоверности
данных будут следующие:

Блокировка расчетного счета в банке. Территориальные ФНС рассылают предупреждения в банки о том,
что ваша организация не располагается по юридическому адресу, а также юр адрес
является адресом «массовой» регистрации организаций имеющих признаки
фирм «Однодневка», что может стать причиной блокировки расчетного
счета и невозможность открыть новый счет в другом банке;

Проблемы с контрагентами, т.к. все контрагенты при
заключении договора изучают ваши данные и обязательно получат на вашу фирму
выписку из ЕГРЮЛ;

В течении трех лет нельзя будет зарегистрировать новую фирму
или внести изменения в существующую пока не устраните внесенную запись. Закон о
государственной регистрации предусматривает, что руководители и участники,
владеющие не менее 50% долей в фирме с отметкой о недостоверности, не смогут
провести регистрационные действия в отношении других юридических лиц, если они
там будут являться руководителями или участниками.

Если общество игнорирует требование представить достоверные сведения об адресе, то через 6 месяцев с момента внесения записи в ЕГРЮЛ о недостоверных сведениях налоговая инспекция без суда исключает фирмы из ЕГРЮЛ.

Административная ответственность. Согласно п. 4 ст. 14.25
КоАП РФ непредставление или представление недостоверных сведений о юридическом
лице или об индивидуальном предпринимателе в орган, осуществляющий
государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей,
в случаях, если такое представление предусмотрено законом, влечет наложение
административного штрафа на должностных лиц в размере от 5000 до 10 000 руб.
Кроме того, в п. 5 ст. 14.25 КоАП РФ установлено, что повторное представление в
орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные
сведения, если такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния, влечет в
отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до трех лет.

6. Внесли запись о недостоверности в ЕГРЮЛ. Как исключить?

Независимо от того, получилось ли в тридцатидневный срок направить ответ на уведомление ИФНС, в ЕГРЮЛ может появиться запись о недостоверности. Для того, чтобы её исключить, существует два способа: первый — внести достоверные данные, второй — обжаловать решение налоговой.

Для внесения достоверных данных, например, по поводу нового руководителя, принимаем решение о его назначении, готовим заявление по форме Р14001, заверяем его у нотариуса и направляем пакет документов в налоговую. Если недостоверным признали адрес, переезжаем на новое место. При наличии возможности оперативно заменить директора или найти адрес в пределах того же муниципального образования, процедура займёт 5 дней.

Обжалование — процесс более длительный. В общей сложности займёт примерно 3-4 месяца. Применим, когда вопрос является принципиальным. Обжаловать решение ИФНС нужно последовательно. Первоначально обращаемся в вышестоящий налоговый орган, если не помогло, идём в суд.

Порядок административного обжалования, требования к жалобе, сроки её подачи и рассмотрения, установлены в главе VIII.1 ФЗ «О гос регистрации юридических лиц …».

Жалоба может быть подана в течение трёх месяцев со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своих прав. Тянуть не советуем, жалуйтесь как можно раньше.

Срок рассмотрения жалобы составляет 15 рабочих дней. Его могут продлить еще на 10 дней, для того, чтобы регистрирующий орган предоставил документы, необходимые для рассмотрения жалобы.

Если вышестоящий орган отказал в удовлетворении требований или не уложился в отведённый на рассмотрение жалобы срок, мы вправе обратиться в арбитражный суд в течение трёх месяцев.

• налоговым органом нарушен порядок проведения проверки;

• сведения на самом деле достоверны.

В первом случае в вышестоящий налоговый орган или суд необходимо направить доказательства того, что проверка была проведена с нарушением. Например, видеозапись осмотра не производилась или уведомление с требованием представить достоверные данные не направили директору, участнику или в адрес самой компании.

Вместе с тем, процедурные ошибки совершались ИФНС в самом начале работы механизма (См. дело А27-27001/2016), сейчас подобное — редкость (См. дело А71-5563/2017; А17-3118/2017).

Во втором случае проверяемый должен доказать факт достоверности сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ. Как мы указывали выше, для подтверждения адреса необходимо предоставить документы, указывающие легитимность его использования (договор аренды, например) и получение почтовой корреспонденции.

В настоящее время судебная практика складывается таким образом, что при наличии указанных доказательств (в особенности писем от госорганов, полученных почтой), запись о недостоверности сведений исключают из ЕГРЮЛ (См. дело: А73-5679/2017, А17-3405/2017).

Фактически, налоговый орган сделал покупку юридических адресов или номиналов бесполезным действием. Борьба с однодневками идёт полным ходом. Количество компаний, в отношении которых внесена запись о недостоверности, постоянно растёт.

Однако инспекторы на местах в своём рвении не щадят и добросовестных предпринимателей, указывая подобные сведения в отношении вполне рабочих организаций, например, только на том основании, что на контрольно-пропускном пункте сотрудник компании-арендодателя устно не подтвердил нахождение в одном из множества офисов организации-арендатора.

Рекомендуем провести ревизию данных о своей, а также о «родственных» компаниях, чтобы в самый неподходящий момент не оказалось, что в отношении одной из них внесены сведения о недостоверности, что наложит «табу» на регистрацию любых изменений и в отношении нормальных, действующих юридических лиц, имеющих того же учредителя или директора. Тем более, что для этого имеются все необходимые инструменты:

• https://egrul.nalog.ru/ — здесь можно получить выписку из ЕГРЮЛ и увидеть, нет ли в отношении организации записи о недостоверности сведений;

• https://service.nalog.ru/disqualified.do. и https://service.nalog.ru/disfind.do — вот здесь можно проверить наличие дисквалифицированных лиц;

• https://service.nalog.ru/addrfind.do и https://service.nalog.ru/mru.do — здесь проверяется «массовость» адреса компании и её руководителей/собственников.

С вас могут взыскать штраф за ненахождение по юридическому адресу 2019

Федеральным законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 27.12.2018) «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее — Закон № 129-ФЗ) предусмотрено право регистрирующего органа проводить проверку достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ, в том числе путем проведения осмотра объекта недвижимости (пп. «г» п. 4.2. ст. 9 Закон № 129-ФЗ). Если в результате такой проверки инжекторы ИФНС выявят факт отсутствия юридического лица по месту его регистрации, то руководитель компании может быть привлечен к административной ответственности по ч. 4 ст. 14.25. КоАП РФ за непредставление или представление недостоверных сведений о юридическом лице или об индивидуальном предпринимателе в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в виде штрафа от 5 000 руб. до 10 000 руб.

Привлечь руководителя к ответственности по данной статье возможно только в пределах срока давности, составляющего 1 год, исчисляемого со дня подачи в ИФНС заявления о государственной регистрации либо заявления о внесении в ЕГРЮЛ сведений об изменении места нахождения юридического лица с указанием недостоверного адреса.

Если такое нарушение совершено повторно либо сведения об адресе юрлица, поданные при его госрегистрации, были заведомо ложными, то руководитель может быть дисквалифицирован на срок от 1 до 3 лет (ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ).

Таким образом, может показаться, что «ничего страшного, если компания не находится по юридическому адресу: ответственность небольшая и срок давности коротки». Однако все не так просто.

Что делать, если открыли фирму на меня без моего ведома?

Один из самых опасных в плане последствий момент — это обнаружение, что на имя ничего не подозревающего человека мошенники оформляют «левую» компанию. Они могут прогонять через неё запрещённые товары, оказывать нелегальные услуги, «отмывать» криминальные деньги, а ответственным лицом перед Уголовным Кодексом становится ничего не подозревающий «директор». Если вдруг вы обнаружили, что без моего ведома некие посторонние лица открыли фирму на меня, то главное не паниковать и доверить дело опытным юристам.

Пошаговая инструкция:

1. Подать в ФНС по месту жительства объяснительную.

2. Прийти на личный приём для допроса под протокол.

3. Заполнить форму Р34001 о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ.

Если всё сделано правильно, то в реестре появится запись, что ЮЛ исключено из ЕГРЮЛ.Параллельно необходимо подать заявление в полицию о том, что на ваше имя незаконно зарегистрировали компанию. Как правило, перед таким инцидентом пропадает паспорт, поэтому никогда не стоит лениться и не писать заявление о краже документов!

Что означает недостоверность сведений

Недостоверными ФНС называет сведения, которые вызывают сомнения или не соответствуют действительности. Что это может быть?

• Явно некорректная информация. Например, участником или директором является человек, который числится умершим и это подтверждено записями ЗАГС. Сюда же можно отнести лиц, чьи паспорта внесены в реестр недействительных. Или ФНС получила заявление по форме Р34001, в котором заявитель сообщает, что сведения о нём в качестве руководителя или участника внесены в ЕГРЮЛ без его ведома.
• Информация о том, что директор ООО внесён в список дисквалифицированных лиц. Даже если с таким человеком заключён трудовой договор, ФНС не признаёт его в качестве руководителя, ведь по закону он не имеет права заниматься управленческой деятельностью.
• Компания не находится по адресу, указанному в ЕГРЮЛ. Этот факт может выясниться случайно в ходе проверки, или же письма налоговой инспекции возвращаются недоставленными. Кроме того, иногда по юридическому адресу обнаруживается объект, на котором в принципе не может быть создано рабочее место для директора (здание разрушено, не достроено, вообще не существует и др.).

Сам по себе признак массовости не относится к некорректным сведениям, однако он вызывает сомнения у налоговиков. Предположим, человек числится директором в 15 организациях. В таком случае надо быть готовым объяснить ИФНС, каким образом он успевает руководить таким количеством компаний, если должен находится по юридическому адресу каждой из них.

То же самое относится к сведениям об адресе. Если по одному и тому же адресу зарегистрировано больше 10 компаний, ФНС может проверить, создано ли для каждого руководителя рабочее место. Ведь статья 54 ГК РФ определяет, что ООО регистрируется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа.

Таким образом, признак массовости (а это более 10 организаций) будет вызывать у налогового органа сомнения в достоверности сведений, внесённых в ЕГРЮЛ.

Другие последствия недостоверности

1. Из-за наличия сведений о недостоверности с таким юридическим лицом могут отказаться работать организации, которые добросовестно проверяют своих контрагентов. Запись о недостоверности является черной меткой и сразу переводит компанию в разряд контрагентов с низким уровнем надежности, что ставит под сомнение вычеты и расходы контрагентов. Часто компании узнают о том, что в выписке появилась запись о недостоверности, именно от своих контрагентов.

2. Вполне возможны проблемы с банками. Налоговый орган не имеет права приостанавливать операции по счетам организации на основании появления недостоверных сведений в ЕГРЮЛ, но никто не может ему запретить сообщить об этом банку. Иногда банк выявляет это самостоятельно благодаря системе внутреннего контроля и процедуре проверки своих клиентов

Учитывая важность для банков информации об идентификационных признаках клиентов и условий договоров банковского счета, определяющих обязанность клиентов в кратчайшие сроки информировать банк об изменении своих реквизитов, в том числе об изменении адреса, директора, участника –своевременное непредставление таких документов можно квалифицировать как существенное нарушение договора банковского счета

Банк, руководствуясь нормами закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма», может либо приостановить операции по расчетному счету до приведения сведений в ЕГРЮЛ в порядок, либо вообще расторгнуть договор банковского обслуживания. При этом вероятность открыть счет в другом банке сводится к нулю.

3. Руководители и участники общества, владеющие более 50% доли в уставном капитале, в отношении которого есть отметка о недостоверности сведений, не смогут производить регистрационные действия в отношении других юрлиц (подп. ф п. 1 ст. 23 Закона № 129-ФЗ). Как правило, первое, что приходит на ум при появлении недостоверных сведений у компании – это зарегистрировать новое юридическое лицо и работать под новым флагом. И тут нерасторопных участников и директоров поджидает неприятный сюрприз в виде отказа в государственной регистрации.

4. С самой организацией, у которой появилась запись о недостоверности данных в ЕГРЮЛ, невозможно произвести какие-либо регистрационные действия. Например, сменить директора, продать долю или увеличить уставный капитал. Регистрирующий орган откажет в регистрации таких изменений, пока вы не приведете в порядок сведения в ЕГРЮЛ.

5. Руководителя юридического лица с недостоверными сведениями в ЕГРЮЛ могут привлечь к административной ответственности по ст. 14.25 КоАП. Штраф составит от 5000 до 10 000 руб., и это самая небольшая потеря из всего, что может произойти. Но за повторное совершение правонарушения наказание более строгое – это может быть дисквалификация на срок от 1 до 3 лет.