Участники банковской гарантии

Порядок оформления гарантии

Для получения гарантии клиент должен соответствовать требованиям банка. Эти требования, чаще всего, предъявляются к размеру оборотов, сроку ведения деятельности, финансовой устойчивости и другим показателям. Компания не должна иметь задолженностей по налогам, сборам, платежам и кредитам. Желательно также, чтобы она не участвовала в судебных разбирательствах.

Перед обращением в банк вам нужно будет подготовить пакет документов. В него чаще всего входят:

• Выписка из ЕГРЮЛ, выданная не ранее, чем 30 дней назад
• Учредительные документы — устав, протокол или решение об учреждении
• Информация об учредителях или акционерах компании
• Паспорт руководителя, договор или решение о его учреждении
• Паспорт главного бухгалтера, документ о его полномочиях
• Бухгалтерская отчетность за последний отчетный период
• Справки об отсутствии задолженностей, в том числе по налогам и сборам
• Если в запись о компании в ЕГРЮЛ были внесены изменения — документы, которые подтверждают эти изменения
• Документы о лицензиях (если есть)
• Если нужен залог — документы на закладываемое имущество или ценные бумаги
• Если нужно поручительство — документы организации-поручителя и ее согласие
• Документы о договоре или информация о конкурсе, для которого требуется гарантия

Банк может потребовать и другие документы для подтверждения надежности компании — например, сведения об участии в других конкурсах или тендерах.

Готовый пакет документов нужно направить в банк. В течение некоторого времени организация будет изучать потенциального принципала и условия сделки или конкурса. Обычно на это уходит до трех-четырех недель.

Рекомендовано для вас
Как воспользоваться банковской гарантией на исполнение контракта
Как воспользоваться банковской гарантией на выплату аванса
Что такое таможенная гарантия и как ей воспользоваться

Если решение по предоставлению гарантии будет положительным, вам предложат подписать договор. Банк, в свою очередь, вносит сведения о гарантии в общий реестр. Комиссия за предоставление гарантии выплачивается единовременно или по частям в течение срока.

Оформить гарантию можно непосредственно в банке или через посредника-брокера. Эти организации предлагают помощь в получении гарантии — они помогают выбрать подходящий банк, подготовить нужный пакет документов и подать заявку. Брокеры предоставляют свои услуги за отдельную плату, условия гарантий при этом остаются прежними.

Участие в страховании и наследстве

Одна из самых важных задач при покупке страхования жизни — назвать бенефициара. Бенефициаром является лицо, которое получит страховое пособие в случае, если страхователь уйдет. Выбор одного или нескольких бенефициаров так же прост, как написание имени в заявке на страхование жизни. Однако существует ряд потенциальных налоговых, финансовых и правовых последствий, если бенефициары не называются должным образом.

Бенефициар может быть указан как по имени, так и по классу, например, «дети застрахованного». При назначении класса людей в качестве бенефициара по страхованию жизни может потребоваться дополнительное разъяснение. Например, Николай намерен оставить свой страховой полис на 500 000 рублей своим детям. Однако он был женат дважды, и в дополнение к своим трем биологическим детям имеет двух пасынков. Николай должен будет уточнить, хочет ли он, чтобы доходы от страхования были распределены между всеми его детьми как биологическими, так и приемными, или же доходы должны выплачиваться только его биологическим детям.

Это все еще оставляет вопрос об именах первичных и вторичных,  или «условных» бенефициаров. Например, Николай указывает, что его страхование жизни делится поровну между его биологическими детьми: Андреем, Иваном и Еленой. К сожалению, Андрей погиб в автокатастрофе за пять лет до смерти Николая. Означает ли это, что доходы будут поделены поровну между Иваном и Еленой? Или часть Андрея будет разделена между женой и детьми Андрея? Эту ситуацию нужно планировать, называя каждого бенефициара и их «наследников и правопреемников», что дает возможность выделить части бенефициария своим наследникам или кому-то, кого они назначат сами.

Лицо, называя несовершеннолетнего ребенка в качестве бенефициара по страхованию жизни, также должно указать, следует ли выплачивать деньги ребенку, пока он еще несовершеннолетний, или деньги должны быть внесены на счет доверия, который будет выплачен в указанном возрасте.

Доходы по страхованию жизни не проходят через процесс завещания, поскольку застрахованный уже назвал бенефициара.

Информация, которая предоставляется бенефициару, включает:

• тип страхования жизни — целая или какой-то ее срок;
• кто бенефициары;
• сколько будет платить страховая компания.

Когда придет время требовать выплаты по страхованию жизни, бенефициару следует позвонить в страховую компанию. Ему будет предложено заполнить форму заявки и предоставить копию свидетельства о смерти застрахованного лица.

Бухгалтерский учет гарантии у бенефициара

Для компании, являющейся бенефициаром — получателем гарантии, ее нужно учитывать в качестве внебалансового платежа по дебету 008 счета. После исполнения обязательств по договору должником, определенная на данном счете сумма окажется списанной и отраженной на счете 009. 

Учтенные на данных счетах суммы обеспечений будут списываться с них по мере того, как будет ликвидироваться долг. По каждому из выданных или полученных обеспечений по отдельности ведется аналитический учет.

При переходе права владения продукцией или товарами от компании к покупателю, в бухучете необходимо отразить полученную прибыль по Кредиту счета 90 (по субсчету Выручка).

Чаще всего в повседневной практике оплата товаров, получаемых в рамках контракта, производится одним из двух способов:

1. Покупатель оплачивает товары, получаемые по договору поставки, из собственных средств. Банковскую гарантию в этом случае списывают.
2. Покупатель не оплачивает полученные товары самостоятельно и всю сумму бенефициару вносит за него гарант. Тогда бенефициар требует от банка уплатить сумму согласно гарантии.

Расчеты с финансовым гарантом в бухучете можно произвести по Дт счета 76 и Кт счета 62.

При приобретении банковской тендерной гарантии, расходы на нее можно учитывать даже в случае, если победить в торгах не удалось.

Компании, использующие УСН смогут учесть издержки на БГ в виде услуг, полученных от кредитных организаций.

Как предоставляют банковскую гарантию: схема и стадии

Рассмотрим более подробно стандартную схему предоставления банковской гарантии и разберем простыми словами все этапы ее получения.

Схема сделки с использованием банковской гарантии

В сделке фигурируют три участника:

• строительная компания ООО «СтройИнвест» – подрядчик (принципал);
• поликлиника № 1 – заказчик (бенефициар);
• банк «Надежный» – гарант.

Ситуация выглядит так:

1. ООО «СтройИнвест» выиграло тендер на проведение капитального ремонта в здании поликлиники. Предварительная стоимость работ составляет 6 млн руб. Ремонт необходимо завершить в шестимесячный срок.
2. Поликлиника № 1 потребовала у подрядчика гарантию, что работы будут закончены вовремя. Для этого ООО «СтройИнвест» обращается в банк «Надежный».
3. Банк, проверив документы подрядчика, направляет в поликлинику документ, содержащий условие: в случае задержки сдачи объекта гарант обязуется выплатить бенефициару сумму в размере 480 тыс. руб., что составляет 8% от предварительной стоимости работ.
4. Подрядчик не сдал объект в срок, и заказчик обращается в банк за выплатой оговоренной суммы.
5. Банк «Надежный» выплачивает поликлинике 480 тыс. руб., а затем взыскивает эту сумму с ООО «СтройИнвест». При отсутствии выплат в срок, указанный в документах, гарант вправе обратиться в суд.

Формы предоставления банковской гарантии

Существует несколько форм оформления документа:

1. Классическая. Эта форма является стандартной и предполагает проверку банком документов принципала. Требования кредитной организации при проверке финансового состояния клиента аналогичны тем, что предъявляются к заемщику при оформлении займа. Срок рассмотрения заявки составляет от двух до трех недель.
2. Электронная. Принципал подает в банк заявку, подписанную квалифицированной электронной подписью уполномоченного лица. В ответ банк запрашивает документы по стандартной схеме, которые необходимо представить в электронном виде. Оформленная банковская гарантия направляется принципалу в виде электронного документа, подписанного квалифицированной подписью уполномоченного лица банка.
3. Ускоренная. Эта форма подходит для небольших сумм (в пределах 5-15 млн руб.), и отличается упрощенной процедурой проверки финансового состояния принципала. Проверка документов занимает неделю. Получение банковской гарантии по ускоренной форме возможно не во всех банках, поскольку большинство кредитных организаций применяют классическую схему и запрашивают стандартный комплект документов.

Этапы оформления банковской гарантии

Этап 1. Внутренний анализ финансового положения принципала. Этот этап является наиболее ответственным, поскольку компания должна оценить все риски наступления гарантийного случая: из каких источников, в какие сроки возможно погасить компенсацию убытков бенефициара, а также, каковы могут быть последствия для принципала. Не рекомендуется оформлять банковскую гарантию вновь созданным компаниям (работающим первый год) и убыточным предприятиям.

Этап 2. Выбор банка. Вы можете выбрать один из банков, включенный в перечень Минфина, или предварительно согласовать это условие с бенефициаром. Скорее всего, потребуется открыть расчетный счет в выбранном кредитном учреждении. Это займет не более трех рабочих дней.

Можно оформить банковскую гарантию, воспользовавшись официальным сайтом ВБЦ – Всероссийского бизнес-центра, где вам окажут помощь квалифицированные специалисты в сфере госзакупок.

Этап 3. Подготовка документов. Перечень необходимой документации приведу чуть ниже

Обратите внимание, что все бумаги должны быть заверены надлежащим образом. В некоторых случаях требуется нотариальное заверение

Этап 4. Подписание договора с банком. Как правило, принципал не имеет возможности изменить условия договора. Я рекомендую внимательно изучить пункты, касающиеся санкций за неисполнение обязательств и порядка выплаты компенсации при наступлении гарантийного случая.

Этап 5. Уплата комиссии за выдачу банковской гарантии. Стоимость вознаграждения индивидуальна для каждой сделки.

Этап 6. Получение принципалом оформленной банковской гарантии в бумажном или электронном виде. Для участников госзакупок рекомендуется проверять наличие документа в реестре на сайте zakupki.gov.ru. Также проверяйте соответствие гарантии установленным требованиям: в документе должны быть четко и без ошибок прописаны все обязательные условия, перечисленные выше.

Два вида проводок для отражения комиссии по банковской гарантии при покупке имущества

Поставщик дорогостоящего оборудования или продавец здания может поставить обязательным условием при заключении договора с покупателем наличие банковской гарантии. В бухучете покупателя вознаграждение гаранту будет признаваться расходом. Однако учет этого расхода будет различным в зависимости от того, в какой момент он осуществлен: до постановки купленного имущества на учет или после него. В каждом случае применяется свой набор бухгалтерских проводок по отражении комиссии за выдачу банковской гарантии.

1. Вознаграждение гаранту уплачено до того, как приобретенное имущество отразили на счетах бухучета.

Какие используются проводки по учету банковской гарантии у принципала в такой ситуации? Сумма вознаграждения гаранту включается в стоимость приобретенного актива, так как этот расход непосредственно связан с его приобретением (п. 6 ПБУ 5/01«Учет материально-производственных запасов», п. 8 ПБУ 6/01 «Учет основных средств»).

Для такого случая применяется следующий набор проводок:

Указанная учетная схема отражает проводки по оплате банковской гарантии и по ее отражению в составе кредиторской задолженности до момента перечисления денег принципалом.

ПАО «Современные технологии» планирует приобрести офисное здание стоимостью 150 364 199 руб. у ООО «Недвижимость+». В качестве обеспечения обязательств покупатель предоставил продавцу банковскую гарантию.

Условия предоставления гарантии:

• вознаграждение банку (4% от суммы сделки) — 6 014 568 руб. (150 364 199 руб. × 4%);
• срок действия гарантии — 1 месяц;
• порядок уплаты комиссии — единовременно всей суммой.

ПАО «Современные технологии» уплатило комиссию и выкупило у продавца недвижимость. В бухучете произведены записи:

Бухгалтерские проводки	Сумма, руб.	Содержание операции
Дебет	Кредит
76	51	6 014 568	Перечислена комиссия банку-гаранту
08	76	6 014 568	Сумма вознаграждения гаранту учтена в стоимости здания
08	60	150 364 199	Стоимость здания отражена в составе внеоборотных активов
01	08	156 378 767 (150 364 199 + 6 014 568)	Здание учтено в составе основных средств принципала

О нюансах налогового учета банковской гарантии рассказываем в этой статье.

1. Гарантия выдана после того, как стоимость актива была сформирована.

Здесь нормы бухучета не позволяют учесть сумму вознаграждения гаранта в первоначальной стоимости актива. После того как учетная стоимость имущества сформирована, изменять ее не разрешается.

В такой ситуации признается прочий расход и производятся проводки:

Ситуация опасная, если вознаграждение гаранту, уплаченное до того, как первоначальная стоимость актива будет сформирована, будет учтено в составе прочих расходов. Это вызовет искажение величины налога на имущество, который рассчитывается по данным бухучета. Учитывая, что с 2019 года из налогооблагаемой базы исключается стоимость движимого имущества, неправомерное списание вознаграждения гаранту в составе прочих расходов исказит базу по налогу на имущество, если покупатель приобрел недвижимость.

Определение понятия банковская гарантия

Само понятие «банковская гарантия» определено в ст. 368 ГК РФ.

Как следует из данной нормы, банковская гарантия — это способ обеспечения исполнения обязательств, при котором банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) выдают по просьбе должника (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму при предъявлении им требования о ее уплате.

Таким образом, в отношения, связанные с оформлением банковской гарантии, вовлечены как минимум три лица: принципал, бенефициар и гарант.

Гарантом по банковской гарантии может выступать только специальный субъект, отвечающий требованиям законодательства, а именно банк, иное кредитное учреждение или страховая организация.

Принципал — это должник по основному обязательству, по просьбе которого гарант выдает банковскую гарантию. Принципалом может быть любое лицо.

Бенефициар — это кредитор предпринимателя по основному обязательству, в пользу которого гарант выдает банковскую гарантию.

При этом бенефициар является кредитором как по банковской гарантии, так и по основному обязательству.

В роли бенефициара может выступать любое физическое или юридическое лицо, включая органы государственной власти, а также налоговые и таможенные органы.

Иными словами, основной целью предоставления банковской гарантии является обеспечение надлежащего выполнения принципалом своих обязательств перед бенефициаром (ч. 1 ст. 369 ГК РФ).

При этом в соответствии с ч. 2 указанной статьи выдача банковской гарантии является платной услугой банка-гаранта, поэтому за ее выдачу взимается вознаграждение. Как правило, размер такого вознаграждения составляет 1 — 10% от суммы обеспечения. Оно может уплачиваться в виде фиксированного платежа или в процентах от суммы гарантии, единовременного или частями в зависимости от срока действия гарантии.

Таким образом, банковская гарантия — это банковская услуга.

Соответственно, расходы на выплату вознаграждения банку за выдачу банковской гарантии — это оплата банковских услуг.

Преимущества банковской гарантии

Главными преимуществами банковской гарантии являются:

— ее относительно невысокая стоимость, поскольку размер вознаграждения банку-гаранту за ее предоставление существенно ниже размера любого вида заемного финансирования;

— возможность эффективного решения вопроса по оплате обязательств без высвобождения денежных средств из оборота или их прямого заимствования в кредитных учреждениях.

Кроме того, наличие банковской гарантии является дополнительным стимулом выполнить обязательство по договору, то есть осуществить поставку товаров, выполнить работу или оказать услугу.

Договор о выдаче банковской гарантии

Анализ положений гл. 23 Гражданского кодекса Российской Федерации показывает, что необязательно заключать отдельный договор между принципалом и гарантом.

Однако те банки, которые хотят более точно прописать свои отношения с принципалом, включают такие положения или в какие-то свои общие условия, или иногда в специальный договор, который может называться договором о выдаче банковской гарантии.

Предметом такого договора является выдача банковской гарантии / банковских гарантий. Несмотря на то что договор о выдаче банковской гарантии прямо не прописан в Гражданском кодексе Российской Федерации, его заключение возможно в силу ст. 421 Гражданского кодекса Российской Федерации, которая разрешает заключать договоры как предусмотренные, так и не предусмотренные законом или иными правовыми актами.

В договоре о выдаче банковской гарантии могут прописываются следующие условия: права и обязанности банка и принципала, сроки предоставления банковских гарантий, основные условия, на которых такие банковские гарантии будут выдаваться, положения о комиссиях и вознаграждении банка, возмещение расходов банка, гарантии и заверения принципала, необходимое обеспечение договора, ответственность сторон по договору, применимое право, порядок разрешения споров и иные положения.

Механизм действия

Механизм действия банковского поручительства такой:

1. Стороны договариваются о выполнении работ или оказании услуг. Заказчик просит у исполнителя гарантии того, что товары (услуги) будут поставлены (оказаны) вовремя и в полном объеме.
2. Исполнитель обращается в банк с просьбой поручиться за него перед заказчиком и выдать гарантию. Предоставляет документы, необходимые для доказательства его платежеспособности и финансовой устойчивости.
3. Кредитная организация проводит полномасштабную проверку и выносит решение.
4. После получения в электронном виде или письменной форме гарантийного документа он передается бенефициару. Банк при необходимости (например, для участия в госзакупках) вносит документ в специальный реестр.
5. Если нет никаких нарушений, то по истечении срока действия договора гарантия перестает действовать.
6. В случае нарушения обязательств со стороны принципала бенефициар обращается в банк-гарант с требованием выплатить деньги. В зависимости от формы документа либо понадобится представить доказательства нарушения, либо нет.
7. Гарант взыскивает в досудебном или судебном порядке с принципала выплаченные за него денежные средства.

Комплект документов, необходимый для получения гарантии, отличается в разных банках. Для физических лиц (индивидуальных предпринимателей) он минимальный: паспорт, бухгалтерские документы, справки из налоговой. Для юридических лиц перечень более обширный. Например, Тинькофф требует:

Унифицированной формы банковской гарантии нет. Каждый банк разрабатывает ее по своим требованиям. Но в соответствии с Гражданским кодексом должна обязательно включать следующие реквизиты:

• дата выдачи;
• сведения о бенефициаре, принципале и гаранте;
• обязательство, которое обеспечивается гарантией;
• денежная сумма к выплате в пользу бенефициара;
• срок действия;
• обстоятельства, которые повлекут за собой выплату денег.

Дополнительно могут оговариваться условия об увеличении или уменьшении суммы по истечении какого-либо срока или наступлении какого-либо события.

Банк не вправе отказаться платить по гарантии из-за отсутствия письменного сообщения бенефициара о принятии гарантии.

По общему правилу для возникновения обязательства из независимой гарантии достаточно одностороннего волеизъявления гаранта. Иное (направление банку бенефициаром извещения о том, что выданная им гарантия принята) должно быть прямо предусмотрено в тексте самой гарантии (п. 1 Обзора). При отсутствии подобной специальной оговорки гарант обязан произвести оплату по гарантии, поскольку его обязательства перед бенефициаром возникли в момент выдачи гарантии

При этом важно, чтобы требование бенефициаром было предъявлено в установленный срок и с приложением всех необходимых документов.

Выводы основаны на двух нормах ГК РФ:

• п. 2 ст. 368, который, предусматривая необходимость письменного оформления обязательства гаранта, не требует заключения письменного соглашения между гарантом и бенефициаром;

• ст. 373, в соответствии с которой независимая гарантия вступает в силу со дня ее отправки (передачи) гарантом, если в самой гарантии не закреплено иное.

Установление бенефициара

Начиная с 2013 года законодательство определяет, что банк бенефициара имеет право требовать у клиентов данные о том, кто в них является конечным бенефициаром. Далее эта информация передаётся в Росфинмониторинг. Если банки по какой-либо причине не потребуют сведения о бенефициарном владельце, то данная организация имеет право назначить им штраф, сумма которого может достигнуть полумиллиона рублей.

Такие обязанности есть не только у банковских организаций, но и у других участников финансового рынка. В их число входят:

• компании, которые занимаются лизингом;
• фирмы из сферы страхового бизнеса;
• ломбарды;
• те, кто выполняет операции на рынке ценных бумаг.

Данные о конечных бенефициарах имеют право запрашивать не только кредитные и финансовые организации. Это иногда требуется при оформлении договоров по государственным закупкам. В процессе их оформления требуется оформить отдельный документ, где даётся информация о бенефициарах.

Для юрлица

Когда рассматриваются бенефициары юридического лица, то их определение может сталкиваться со сложностями. Некоторые из них стремятся сохранить своё участие в жизни предприятия в тайне. В некоторых случаях это сложно определить даже в тех случаях, когда есть возможность ознакомиться с учредительными документами фирмы.

Может быть так, что фирма стремиться скрыть информацию об имеющихся у неё бенефициарах. Вот несколько вероятных причин для этого:

Это важно для тех, кто стремится легализовать незаконный доход.
В некоторых случаях тот, кто финансирует деятельность фирмы, определяет наличие своей анонимности, как условие того, что он финансово участвует в деятельности предприятия и помогает ему в сложных ситуациях.
Иногда конечный бенефициар владеет юридическим лицом не прямо, а через одного или большее количество посредников. Если на каждом уровне существуют требования по сохранению его в тайне, то найти истинного хозяина и определить настоящий размер его доходов невероятно трудно.
Иногда это делается для того, чтобы скрыть истинный размер своих доходов.
В некоторых случаях сокрытие рассматриваемой информации необходимо для реализации схем по уклонению от налогов.. Один из эффективных способов сохранения тайны в данной ситуация является использование оффшоров.
Законодательство некоторых стран делает невозможным, чтобы была предоставлена справка об учредителях, зарегистрированных у них фирм

Если юридическое лицо, которое было создано таким образом, будет учредителем российской фирмы, то найти её конечного бенефициара будет достаточно сложно

Один из эффективных способов сохранения тайны в данной ситуация является использование оффшоров.
Законодательство некоторых стран делает невозможным, чтобы была предоставлена справка об учредителях, зарегистрированных у них фирм. Если юридическое лицо, которое было создано таким образом, будет учредителем российской фирмы, то найти её конечного бенефициара будет достаточно сложно.

Если для государственных органов возникает необходимость разыскать конечного бенефициара конкретной фирмы, то для этого в первую очередь важно:

1. Определить круг людей или одного человека, которые имеют максимальное влияние на принятие важнейших решений в деятельности фирмы.
2. Найти, на какие счета поступает основная часть прибыли юридического лица.

В первом случае примерами таких решений являются распределение полученных предприятием доходов, определение важнейших направлений, в которых будет развиваться данная фирма.

Бенефициар может быть назначен как для физического, так и для юридического лица

Для физлица

Бенефициаром физического лица будет тот человек, который от его действий получает выгоду. Эта задача более сложная, чем выяснять аналогичную информацию о фирме. Дело в том, что юридическое лицо в процессе своей деятельности оставляет немало документов. Хотя иногда их получение и использование представляет собой трудную задачу, но решить её в большинстве случаев вполне возможно. Жизнь физического лица обычно более скрыта.

Можно привести следующий пример. Например, безработный, пенсионер или бомж дают свои документы за вознаграждение для того, чтобы оформить на себя фирму, акции или какое-либо имущество. Затем он пишет генеральную доверенность на того, кто их нанял для выполнения данной работы. Далее будет сложно проследить, кто на самом деле руководит деятельностью и получает прибыль.

Образец составления схематического изображения структуры собственности!

Статья 166-11. Нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований Нарушение установленных законом сроков для проведения государственной регистрации юридического лица, физического лица — предпринимателя или общественного формирования, требование не предусмотренных законом документов для проведения государственной регистрации, а также другие нарушения установленного законом порядка проведения государственной регистрации юридического лица, физического лица — предпринимателя или общественного формирования — влекут наложение штрафа на должностных лиц от четырехсот до шестисот НМДГ.

Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные лицом, которое в течение года было подвергнуто административному взысканию за такие же нарушения, — влекут наложение штрафа на должностных лиц от пятисот до одной тысячи необлагаемых минимумов доходов граждан. Нарушение установленного законодательством порядка пересылки регистрационных дел юридических лиц и физических лиц — предпринимателей почтовыми отправлениями — влечет наложение штрафа на должностных лиц от десяти до пятнадцати необлагаемых минимумов доходов граждан.

Нарушение установленного законом порядка хранения регистрационных дел юридических лиц и физических лиц — предпринимателей — влечет наложение штрафа на должностных лиц от шестидесяти до восьмидесяти необлагаемых минимумов доходов граждан. Действия, предусмотренные частями третьей или четвертой настоящей статьи, совершенные лицом, которое в течение года было подвергнуто административному взысканию за такие же нарушения, — влекут наложение штрафа на должностных лиц от ста пятидесяти до двухсот необлагаемых минимумов доходов граждан.

Непредставление или несвоевременное представление государственному регистратору предусмотренной Законом Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований» информации о конечном бенефициарного владельца юридического лица или о его отсутствии, или документов для подтверждения сведений о конечном бенефициарного владельца юридического лица — влекут за собой наложение штрафа на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа), от одной тысячи до трех тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан.

Примечание. Термин «почтовое отправление» употребляется в значении, приведенном в Законе Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований».

Статья 17-1. Документы, представляемые заявителем для подтверждения сведений о конечном бенефициарного владельца юридического лица / Для подтверждения сведений о конечном бенефициарного владельца ежегодно, начиная со следующего года с даты государственной регистрации юридического лица, в течение 14 календарных дней представляются следующие документы:

1) заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарного собственника;

2) структура собственности по форме и содержанию, определенными в соответствии с законодательством;

3) выписка, выписка или иной документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающего регистрацию юридического лица — нерезидента в стране его местонахождения — в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо — нерезидент;

4) нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность, которая является конечным бенефициарным владельцем юридического лица, — для физического лица — нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра — для физического лица — резидента.

View the discussion thread.

blog comments powered by DISQUS

Как отказаться от принятия гарантии?

Причин для этого много:

1. Неправильный список документов или некоторые из них лишние.
2. Установлен некорректный срок действия документа.
3. Нет пункта о том, что заказчик может получить компенсацию при неисполнении требований.
4. В данных неверная стоимость.
5. Нет списка обязательств исполнителя.
6. Ошибки, опечатки в документе автоматически делают его недействительным.
7. Неверная нумерация листов или если нет некоторых страниц – могут отсутствовать важные сведения.
8. Нет информации об ответственности гаранта за неисполнение требований.

Гарантия может быть предоставлена наравне с базовым обеспечением. Стороны имеют по ней свои обязанности и права, установленные законом.

Бенефициар по банковской гарантии – это заказчик услуг, который обращается к гаранту для заключения договора на предмет корректного выполнения своих обязанностей принципалом. Такой протокол особо актуален при госзаказах, в муниципальных, общественных тендерах.