Хотим провести конкурс и вручить приз. победитель сам заплатит налог?

Нюансы разных акций и лотерей

Величина налога на выигрыш определена в НК РФ и зависит от цели и условий розыгрыша, от стоимости приза, от того, в каком виде он получен (деньги или вещь).

Призы в рекламных акциях

Их цель — привлечь покупателей. Ставка налога будет 35 %. Денежный выигрыш выдается уже за минусом обязательств (их исполнили организаторы). При получении материальной вещи уплату сбора необходимо произвести самостоятельно. Раздатчики призов передают информацию о победителях в налоговую инспекцию с указанием невозможности исчислить подоходный. База для исчисления обязательств перед государством — стоимость полученного предмета, подтвержденная документами.

Букмекеры

Организаторы азартных игр. Посетители делают ставки на результаты спортивных мероприятий. Они относятся к категории рисковых игр, поэтому доход облагается 13 %. Причем налогом облагаются все полученные суммы, но при расчете базу уменьшают на величину сделанной ставки. Букмекерские конторы перечисляют необходимые сборы в бюджет с выигрыша более 15000 руб., а с меньшей величины — это должен делать человек самостоятельно.

Казино

Легальные представители этого бизнеса не берут на себя выполнение обязательств перед государством, поэтому вся сумма полностью выдается победителю. Он обязан уплатить налог самостоятельно. Полученный доход облагается полностью, и уменьшить его на величину ставки или на 4 тыс. руб. в данном случае не получится. Декларацию заполняют в существующем порядке и расчет ведут по ставке 13 %. Проблематичная ситуация возникает с играми в онлайн: покер, казино. Вроде бы они не находятся в зонах, разрешенных законом, и должны быть запрещены, но этого не происходит. Поэтому нужно уплатить налог с полученного дохода. Только стоит задуматься, как правильно в этом случае заполнить декларацию, чтобы не указывать азартные игры, запрещенные вне официальных разрешенных зон.

Иностранные лотереи

В них участвуют, надеясь на крупный выигрыш в валюте. Налог придется уплатить по ставке страны-организатора, если имеется договор с РФ об отсутствии двойного налогообложения. В противном случае победитель должен будет оплатить сбор дважды: 13 % в России и по иностранной ставке. В каждой стране установлены свои налоги:

• 20 % в Испании и Чехии;
• 6 % в Италии;
• 5 % в Болгарии;
• 25 % федеральный сбор в США и дополнительный, который имеется в конкретном муниципалитете;
• 0 % в Германии и Финляндии.

При оплате выигрышей имеется много особенностей, поэтому при расчете сбора в бюджет лучше всего обратиться за консультацией и разъяснениями к специалистам.

Получение выигрыша в рамках рекламной акции

Традиционно понятием лотерея граждане между собой называют не только рисковые мероприятия, предусматривающие покупку билетов или иное вложение денежных средств для участия, но также различные акции и другого типа розыгрыши, приняв участие в которых вы можете получить приз.

Как платить отчисление со средств, полученных в качестве приза в рамках рекламной акции

Одним из таких мероприятий является рекламная акция. Ее проводят не лотерейные системы, чаще всего организаторами выступают различные ТЦ или гипермаркеты, формирующие призовой фонд из материальных или денежных подарков.

Такие акции называют стимулирующими лотереями, так как в их основе лежит следующая цель: получение лояльного отношения со стороны клиентов, привлечение новых покупателей.

Выигрыш, который предоставляется в такого рода рекламный акциях, также подлежит обложению налоговым сбором и перечислению части стоимости полученного блага в бюджет страны.

Налогоплательщиков, принимающих участие в акции, может порадовать весьма важный нюанс: в данной ситуации компания-организатор акции выступает налоговым агентом, и, если приз предоставляется в денежном эквиваленте, то часть его она самостоятельно переведет в государственную казну и задекларирует. Получается, вам сразу достается только 65% от предполагаемой к выигрышу суммы. Чаще всего ее полный размер даже не обозначается, чтобы не вводить неосведомленных плательщиков налогового сбора в заблуждение и не вызывать волну недовольства.

Однако, если в результате участия в рекламной акции вы получаете наименование материальное, вам придется самостоятельно задекларировать доход. При этом не имеет значения, выиграли вы микроволновку или машину.

На руки вы в обязательном порядке получаете сертификат, в котором прописывается цена выигрыша, в дальнейшем призванная играть роль налогооблагаемой базы. Если вы считаете, что проводящая акцию организация указала цену неверно или она слишком завышена, чтобы подтвердить свои догадки вы можете произвести независимую платную оценку стоимости и составить новый акт.

Если результат проверки устроит вас и цена окажется на самом деле меньше, в качестве доказательства вы приложите его к декларационному бланку 3-НДФЛ

Лучше всего обращаться за помощью оценщика только в том случае, если полученный вами приз стоит действительной большие деньги, как, например, квартира или машина. Во всех иных случаях в результате может оказаться, что средства, уплаченные оценщику, по величине соответствовали разнице в стоимости объекта указанной ранее и вновь определенной.

Сроки подачи декларации и отправки налогового сбора при получении приза за участие в рекламной акции соответствуют названным ранее периодам:

• декларация подается до 30 апреля следующего года;
• оплата налога производится до 15 июля также следующего года.

Пример получения выигрыша в рекламной акции

Представим, что у вас есть друг, некий Везучий Степан Витальевич. В мае прошлого, 2017 года, господин Везучий купил в отделении сети магазинов «ЭлектроМир» смартфон. В июне того же года Сеть «ЭлекетроМир» разыграла между покупателями смартфонов определенной фирмы приз – телевизор. Победителем стал наш герой. При получении приза Степану Витальевичу также выдали на руки сертификат, в котором была прописана стоимость выигранного им гаджета – 21 тысяча 300 российских рублей. Необходимо определить, как будет рассчитываться налоговый сбор.

Поскольку господин Везучий имеет право на получение налогового вычета, необходимо вначале определить размер налоговой базы. Она составит: 21 300-4 000=17 тысяч 300 российских рублей.

Поскольку ставка, актуальная для призов от рекламных акций, составляет 35%, ее мы используем в формуле: 17 300*35%=6 тысяч 55 рублей – столько составит сбор, который господин Везучий внесет в пользу государственной казны после того, как надлежащим образом заполнит и представит на проверку декларацию.

Знакомимся: букмекерская контора

Налицо примерное сходство с онлайн-казино. Исключением является лишь одно: в букмекерской конторе 13% налога удерживают непосредственно сами букмекеры. Таким образом, самому гражданину их не надо будет оплачивать.

Важно!  Помните, что сама ставка – победительница освобождается от налоговой пошлины. Иные букмекеры следят за  различием в суммах внесённых и выведенных  денег: если человек вложил денежной массы больше, чем изъял – то, пошлина не взымается

Иные букмекеры следят за  различием в суммах внесённых и выведенных  денег: если человек вложил денежной массы больше, чем изъял – то, пошлина не взымается.

К примеру:

Некий Сидоров осуществил ставку в 2000 рублей и проигрался. Потом он сделал ставку 200 рублей – и одержал победу в 1000 рублей. Соответственно, Иванов принёс конторе 2200 рублей, а забрал  назад лишь 800 рублей, значит, он освобождается от уплаты налога.

Важная информация! Перед тем, осуществлять ставки у букмекеров, надо выяснить, как и каким образом будут вычитаться налоги.

Акции, конкурсы, розыгрыши

Все очень любят разные бесплатные конкурсы, розыгрыши и лотереи, которые проводят организаторы и дарят подарки, ценные призы, сертификаты. Тем самым они стараются привлечь больше покупателей, посетителей и привлечь большую аудиторию. Сейчас розыгрыши проводят везде — на радио, телевидении, в интернете, разные магазины, торговые центры, выставки, кинотеатры.

Но, не стоит забывать, что с таких розыгрышей вам надо будет заплатить налог в размере 35%. Необлагаемая сумма подарка составляет только 4 000 рублей.

Если вы выиграли денежную сумму, то для расчета налога надо вычесть сначала 4 000 рублей, а потом рассчитать с нее 35%.

Пример.

Романов М.В. выиграл в бесплатном розыгрыши 12 000 рублей. Из полученной суммы вычитаем сначала 4 000 рублей, а потом исчисляем налог:

12 000 — 4 000 = 8 000 руб.

8 000 руб. × 35% = 2 800 руб.

Итого получается 2 800 рублей Романову М.В. надо уплатить в бюджет.

Если сумма по розыгрышу была больше 15 000 рублей, то обязанность уплаты налога в бюджет возлагается на организатора. И вы получаете сумму уже за минусом исчисленного налога 35%.

Когда вы получаете материальный приз, то надо будет самостоятельно с него исчислить и уплатить налог. Сумма приза здесь уже не имеет значения, кроме как до 4 000 рублей.

Стоимость подарка можно будет узнать из сертификата, который вам обязательно выдадут вместе с призом.

Но если вы не согласитесь со стоимостью, которую организатор указал в сертификате, закажите официальную независимую оценку имущества. И тогда организация сможет составить новый документ с новой суммой подарка, в случае согласия.

Особенности участия в иностранных лотереях

Российские граждане могут участвовать в разных розыгрышах, которые проводятся в иностранных государствах. В этом случае им придется уплачивать два налога с полученной прибыли. Они перечисляют 13 % от суммы в бюджет России, а также уплачивают сбор, предусмотренный в другой стране.

Дополнительно нужно учитывать содержание международных договоров, подписанных между Россией и иными государствами. В этом случае могут применяться разные условия, позволяющие избежать двойного налогообложения. Какой налог с лотерейных выигрышей уплачивается в других странах? В качестве примера можно привести следующие государства:

• в Германии вовсе не взимаются налоги с выигрышей;
• в Италии уплачивается 6 %;
• в Болгарии государству перечисляется 10 % от полученного дохода;
• в Чехии размер сбора составляет 20 %.

Поэтому перед тем, как принять участие в какой-либо лотерее, проводимой в другом государстве, следует заранее определиться с тем, какую сумму придется уплачивать в виде налога. Дополнительно следует помнить, что сроки уплаты сбора в других странах значительно отличаются от сроков, применяемых в России.

Какая применяется ставка?

Налог на лотерейный выигрыш в России зависит от того, какая именно сумма выдается победителю. Именно с этого значения уплачивается определенный сбор. Он зависит от статуса получателя денег, так как ставка отличается для резидентов и нерезидентов.

Выигрыш представлен дополнительным доходом гражданина, поэтому с него уплачивается НДФЛ:

• 13 % взимается с людей, которые являются резидентами РФ;
• если победитель представлен нерезидентом, то ему придется перечислить государству 30 % от полученной суммы.

Дополнительно всегда 35 % уплачивается с выигрышей, полученных в результате участия в рекламных играх или разных конкурсах. В этом случае не учитывается статус получателя.

Например, если русский человек приобретает лотерейный билет или принимает участие в азартных играх или платных конкурсах, то при получении какого-либо дохода он будет уплачивать только 13 %. Если же он является участником телевизионного шоу или викторины, то ему уже придется перечислить государству 35 % от полученной суммы.

Ставки являются одинаковыми для коммерческих или государственных лотерей и конкурсов. Высокая ставка налога с лотерейного выигрыша в размере 35 % устанавливается для разных рекламных мероприятий, проводимых разнообразными торговыми центрами или магазинами

С помощью таких действий организации привлекают внимание к своей деятельности со стороны большого количества потенциальных покупателей

Приз — квартира

Сейчас часто разыгрываются квартиры. Приобретая лотерейный билетик, каждый надеется выиграть ее. И мало кто задумывается о налоге, который придется потом платить.

Расчет налога на выигрыш квартирой

Валеева В.В. купила лотерейный билет и выиграла по нему квартиру. Ей был вручен сертификат, в котором указана стоимость квартиры — 4 100 000 рублей.

Валеевой В.В. необходимо рассчитать налог, отчитаться в налоговой инспекции и оплатить налог в бюджет. Надо стоимость квартиры умножить на ставку:

4 100 000 × 13% = 533 000 рублей.

Итого, Валеева В.В. перечислит 533 000 рублей подоходного налога.

Если у физического лица не окажется данной суммы, то он может отказаться от выигранной квартиры и взять деньги. Тогда с этой суммы надо будет заплатить 13% НДФЛ.

Выбираете опять: 13 или 35?

Вся система сбора налогов с 2018 года претерпевает изменения: корректируются и отменяются старые законы, вводятся новые. Многих граждан интересует вопрос о выигрышах.

Дело в том, что до тех пор, пока выигрыш небольшой, редко кто будет думать о выплате НДФЛ.  Но всё меняется, если приз становиться существенным и ценным.

В соответствии с настоящим законом, любой гражданин, участвующий в розыгрышах, обязан выплачивать пошлину на свой выигрыш. Стоит отметить, что в стране  отсутствует однозначная налоговая база. При этом будет справедливо заметить, что налоговые пошлины на выигрыш приравнены к подоходному налогу. Поэтому, при их погашении, надо понимать:

• цифра налоговой ставки равна 13% от суммы выигрыша;
• не попадают под выплату налогов исключительно те призы, которые что получены в процессе проведения рекламной компании какой — либо организации.

Интересная информация! Законодательство РФ демократично к любителям азарта. К примеру, в США, вместо наших 13%, платят в казну государства целых 50% от цифры приза.

В РФ имеется пошлина на выигрыш, равная 35% от суммы  приза. Она должен быть выплачена тогда, когда гражданин одерживает победу в телевикторине, журнальной акции и др. то есть в мероприятии, целью которого является реклама товара или услуги.

1. Если победа состоялась в обычной лотерее – выплата государству 13%.
2. Если победа состоялась в телепередаче, в любой акции, викторине и т.д. – пошлина будет равна 35% от денежного выигрыша, либо 35% от рыночной цены полученного приза (машина, квартира и др.).

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов! Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Виды выигрышей, подлежащих налогообложению

Налог на выигрыш выплачивается либо самим гражданином, либо (за него) юридическим лицом, организатором лотереи, телеигры и т.д. Все зависит от вида выигрыша.

Таблица 1. Виды выигрышей и ставки

Вид	Ставка,%	Кто платит
Лотереи, лото	13	Гражданин
Ставки на спорт и т.д.	13	Букмекерская контора
Телеигра	13	Деньги – организатор; приз ‒ гражданин
Рекламная акция	35	Деньги – организатор; приз ‒ гражданин
Казино	13	Гражданин
Подарки	13	Гражданин

В случае получения денежного приза подоходный налог выплачивает организатор, но это все равно деньги гражданина, просто он получает на руки сумму, уменьшенную на величину НДФЛ. Например, если в рекламной акции человек выиграл 10 000 руб., на руки он получит 8 700 руб., а 1 300 руб. организатор перечислит в качестве НДФЛ государству.

Лотерея

В России проводится множество лотерей. Всем известны «Гослото», «Спортлото», «Русское лото», «Золотая подкова», «Столото» и т.д. Для того чтобы принять участие в розыгрыше, необходимо приобрести лотерейный билет.

Рис. 1. Лотерея «Столото»

Чтобы понять, какой налог с выигрыша в лотерею должен взиматься, необходимо понимать, что выигрыш – это доход физического лица. Соответственно, оплачивать он должен налог на доходы физических лиц (НДФЛ). По лотерее ставка НДФЛ для резидентов РФ – 13%. Если гражданин не является резидентом, он должен уплатить 30% от полученной суммы. Оплата производится выигравшим лицом самостоятельно, если другое не указано в правилах проведения лотереи.

Выплата налога с лотерейного выигрыша имеет свои особенности:

• даже минимальный выигрыш в размере 100 руб. подлежит налогообложению;
• все суммы за год складываются, и налог рассчитывается с общей суммы;
• даже в случае, если затраты превысили полученный доход, налог необходимо уплатить. Так, например, при затратах в 5 000 руб. и выигрыше в 1 000 руб. платится НДФЛ: 1 000 * 0,13 = 130 руб.

Справка! Самый большой выигрыш в лотерею в мире достался пенсионерке Глории Маккензи из Флориды – 590 млн долларов.   

Казино и букмекерские конторы

Налогообложение выигрыша на азартных играх в казино, например, с покера,  осуществляется по ставке 13% как для резидентов, так и для нерезидентов

И неважно, российское это заведение или иностранное, реальное или онлайн. Казино не вычитает налог из выигранной суммы

Оплата возлагается на гражданина.

Справка! Будьте осторожны, в интернете большое количество фальшивых букмекерских сайтов. С их помощью реализуются некоторые .   

Букмекерские конторы, где делаются ставки на спорт или другие события, в отличие от казино, обязаны вычесть НДФЛ сразу и на руки выдавать лишь сумму дохода за вычетом налога. Таким образом, человек, выигравший в букмекерской конторе, может не задумываться об оплате НДФЛ.

Более подробно о том, как будет браться налог с выигрыша в букмекерских конторах, смотрите в видео:

Телеигры

Ставка налога на выигрыш в телевизионных играх или викторинах зависит от того, носит ли эта викторина рекламный характер.

Рис. 2. Телеигра «Кто хочет стать миллионером»

Например, игра «Кто хочет стать миллионером» не носит рекламного характера, т.к. предлагает только денежные призы. Игра «Поле чудес» также не рекламная, т.к. призы в ней озвучиваются без указания марок – просто телевизор, просто музыкальный центр и т.д. Ставка НДФЛ в этом случае 13%.

Если викторина носит рекламный характер, т.е. в ней разыгрываются призы определенных торговых марок и производителей, то она относится к рекламным и облагается налогом на выигрыш в России по ставке 35%.

По закону, в случае получения приза, гражданин обязан оплатить НДФЛ самостоятельно. Если выиграны деньги, оплату производят организаторы.

Рекламная акция, конкурс

Очень часто магазины, торговые компании, производители проводят рекламные акции с целью повышения продаж. Призы, выигранные в этих акциях, облагаются налогом по ставке 35%. Если это деньги, то оплата производится организатором.

Особенность налогообложения – выигрыш на сумму меньше 4 000 руб. налогом не облагается.

Подарки

Подарки также могут облагаться налогом, за исключением случаев, если они подарены близкими родственниками или членами семьи: супругом, родителями или детьми, братьями или сестрами, дедушками или бабушками, внуками.

Рис. 3. Дом в подарок

Налогообложению подлежат подарки в виде:

• недвижимости;
• машины;
• акций и прочих ценных бумаг, паев, долей.

Ставка – 13%.

Нюансы дорогих призов, полученных в материальной форме

Если гражданин выиграл мотоцикл, бытовую технику и т. п., учредители акции не имеют возможности удержать стоимость налогового отчисления. В этом случае они должны сообщить выигравшему, а также оповестить налоговый орган о невозможности осуществить платеж. Для получившего приз это будет означать, что теперь рассчитаться с бюджетом — это его обязанность. Причем если автомобиль получен в ходе рекламной (так называемой стимулирующей) лотереи, отдать придется 35 % (Письмо Минфина от 26.03.2014 № 03-04-05/13261). Так что «счастливчику» придется подумать дважды: изыскать треть стоимости машины для выплаты налоговой суммы, отказаться от подарка или принять и продать.

Особенности налогообложения материальных выигрышей

Призовой фонд встречается не только в денежном эквиваленте: часто победителю преподносят, например, ключи от авто. Однако радость от победы омрачается осознанием грядущей оплаты налога по ставке 13% или 35% в зависимости от характера мероприятия.

Если транспортное средство оценено в 1 000 000 рублей, в случае если оно было получено в результате мероприятия, не носящего рекламного характера, сумма налога к оплате составит 130 000 рублей, если в рамках стимулирующей лотереи, то оплата составит 350 000 рублей.

Если есть основания полагать, что заявленная стоимость завышена, победитель должен провести независимую оценку стоимости приза

Где получить выигрыш лотереи

Все зависит от условий программы. Необходимо внимательно ознакомиться с ними.

Человек получает выигрыш в лотерею

Стоит рассмотреть основные возможности получения денег, в зависимости от типа лотереи.

Таблица 2. Способы получения денег после выигрыша в лотерею.

Вид лотереи	Способ получения выигрыша
Онлайн и международная лотерея	банковская карта; банковский счет; электронные кошельки, которые прошли верификацию личности.
Всероссийская лотерея	в офисах продажи билетов; на банковскую карту или счет; на Почте.
Региональная лотерея

Немного сложнее ситуация обстоит с получением выигрыша, если речь идет об автомобиле или квартире. Необходимо все документально оформить на нового владельца. Поэтому требуется лично прибыть в пункт выдачи призов с требуемыми документами. Также можно обратиться за помощью к доверенному лицу, но у него должна быть заверенная нотариусом генеральная доверенность. Стоит отметить, что стоит заранее связаться с оператором лотереи, чтобы уточнить, какие документы нужно взять с собой.

С получением квартиры могут возникнуть определенные нюансы

Обычно при себе требуется иметь только паспорт для идентификации личности, и выигрышный билет, чтобы подтвердить, что гражданин имеет право на получение приза.

Налог на выигрыш в России 2018 – косвенный или прямой налог?

Налоговый Кодекс России 20 января 2014 года пополнился дополнениями, касающимися налогообложения на выигрыш в букмекерской конторе. Согласно этим изменениям все выигранные призы подлежат обязательному декларированию физическим лицом и облагаются подоходной госпошлиной в размере тринадцати процентов от суммы приза с вычетом произведенной ставки. При этом гражданин Российской Федерации обязан подать свою декларацию в налоговую службу не позже 30 апреля следующего года, который идет после года получения приза. Уплатить же сам сбор необходимо до 15 июля. Таким образом, мы видим, что данный подоходный налог прямой, а не косвенный, посколькувзымается непосредственно с физического лица.

Налог с выигрыша в лотерею с какой суммы взымается?

В соответствии со статьей 228 НК (часть I) тринадцатипроцентный НДФЛ с выигрышного лотерейного билета взымается независимо от суммы приза. Необходимо также отметить, что с 1.07.2014 года проводить какие-либо лотерейные розыгрыши на территории России имеет право исключительно государство. Таким образом, сегодня все игры данного типа являются государственными.

Что касается стимулирующих призовых конкурсов и рекламных акций, которые проводятся в супермаркетах, магазинах и салонах, то счастливый обладатель подарка, стоимость которого не превышает 4 000 рублей, не обязан платить с него НДС. Эта ответственность ложится на плечи организаторов конкурса.

За выигрыш в букмекерской конторе сколько процентов составляет налог?

Действующий НК РФ четко определяет, сколько необходимо заплатить в процентном соотношении НДС с приза в букмекерской конторе. И это снова налог в размере 13 % от основной суммы минус произведенная ставка.

В лотереи Русское лото

В России довольно популярны такие виды лотерейных розыгрышей, как «Русское лото», «Гослото», «Столото» и «Золотой ключ». Поэтому многих азартных игроков интересуют вопросы, какой платится налог на призы и стоит ли отдавать государству часть заработанных денег в русское лото?

Ответ прост — уплата НДС в данном случае обязательна, налогообложению подлежит вся сумма выигрыша, которую выплачивает победителю ответственный организатор.

Везучий игрок обязан заплатить налоговый вычет в размере 13 % от приза и спать спокойно.

Выигрыш в казино облагается налогом?

В последнее время невероятно популярными стали онлайн игры, позволяющие азартно проводить свободное время, не выходя из дома. В сети существует огромное количество разнообразных виртуальных казино, тотализаторов, карточных игр в покер, которые предлагают посетителям сыграть на деньги и обещают баснословные призы. Однако теперь подобный вид развлечения становится еще более затратным – в случае поражения игрок теряет свои деньги, а в случае победы – вынужден отдать государству 13 % от этого дохода.

Налог на выигрыш автомобиля в лотерею

случается, что физическое лицо настолько везучее, что в лотерею удается выиграть не просто некоторую денежную сумму, но целый автомобиль. Конечно, радость в такой момент перекрывается всякий здравый смысл, однако, собравшись с духом следует вспомнить о том, что от уплаты госпошлины на приз никуда не деться. Так налог на выигрыш автомобиля составляет 35% от стоимости самого авто в России.

Теперь представьте сколько придется выложить из собственного кармана за роскошный подарок. Именно этот факт, а точнее пункт НК РФ во многом предопределяет желание граждан продать полученный в лотереи автомобиль, дабы хоть в каком-то плюсе остаться.

Какой процент с выигрыша забирает государство

То есть, если вы выиграли 100 000 рублей в лотерею, то должны заплатить государству 13 000 рублей. С этим шутить крайне не рекомендуется, налоговая скорее всего уже знает о вашем выигрыше и ждет, когда вы перед ней отчитаетесь, то есть предоставите налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатите размер налога на выигрыш.

Когда платить налог с выигрыша в лотерею

Если вы знаете, что не можете долго владеть финансами и тратите все деньги что у вас есть, налог с выигрыша в таком случае лучше заплатить сразу после его получения. Это необходимо сделать, дабы не получилось так, что сумма налога давно истрачена и платить налог когда подошел срок не чем.

Если вы финансово дисциплинированы, то можете не бежать сразу оплачивать налог.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Оплата налога с выигрыша в лотерею

После того как вы рассчитали сумму необходимую уплатить в качестве налога на выигрыш, возьмите реквизиты, либо заполненную квитанцию в своей налоговой инспекции по месту жительства, и оплатите её в своем банке, либо любом отделении Сбербанка.

Обобщение

Налогообложение по типу розыгрыша

В настоящее время в стране проводится довольно много лотерей, где разыгрываются денежные и вещевые призы. Кратко рассмотрим основные варианты розыгрышей и налоговые ставки при получении выигрышей.

Читать так же: Презумпция невиновности

Онлайн-казино

Начнём с того, что такая деятельность запрещена на территории РФ. Несмотря на действующие ограничения, игорный бизнес продолжает активно развиваться, пусть и в онлайн-режиме. Многие интернет-казино работают через оффшорные зоны, поэтому полностью заблокировать их не получается. Отсюда следует, что отследить выплаты выигрышей игрокам крайне сложно. Сделать это можно лишь запросив выписки по банковским картам, но российское законодательство запрещает это делать в отношении физических лиц без веских оснований.

В любом случае выигрыш в онлайн-казино облагается налогом в размере 13% от полученной суммы.

Букмекерские конторы

Здесь ситуация напоминает вариант с онлайн-казино, рассмотренный выше. В частности, не все букмекерские конторы работают в рамках правового поля, но в отличие от казино, такие организации могут осуществлять свою деятельность не только в интернете, но и реальной жизни.

Выигрыш на тотализаторах также облагается налогом в размере 13%. При этом предполагается, что руководство букмекерской конторы самостоятельно проводит необходимые отчисления, если сумма выигрыша превышает 15 000 рублей. В остальных случаях подача налоговой декларации входит в обязанности игрока.

Лотереи

Независимо от организатора розыгрыша, победители оплачивают налог с выигрыша в размере 13 или 35%. Вторая ставка актуальна для стимулирующих лотерей, принять участие в которых можно на безвозмездной основе.

«Русское лото»

Это аналогия популярной семейной игры. Суть сводится к тому, что участники приобретают билеты, которые являются копией карточек домашнего лото. В день розыгрыша ведущий вытаскивает из мешочка бочонки, и тот из участников, который заполнит все поля, может сорвать Джекпот.

Учитывая, что билет для участия в «Русском лото» приходится приобретать на собственные деньги, такие розыгрыши нельзя отнести к разряду стимулирующих лотерей. Поэтому налоговая ставка для победителей составляет 13%.

Если в качестве приза предлагается автомобиль

Здесь может действовать сразу три налоговые ставки:

• 13%
• 30%
• 35%.

Конкретная сумма зависит от статуса победителя (резидент/нерезидент) и способа проведения розыгрыша. Отметим, что точную сумму отчислений обычно озвучивают организаторы розыгрыша. При этом победитель может пригласить независимого эксперта, чтобы подтвердить заявленную стоимость авто.

Здесь нужно уточнить, что внести налог нужно до получения выигрыша, иначе забрать приз не получится. Если у победителя нет нужной суммы, по обоюдному согласию между победителем и организаторами, автомобиль можно продать.

Заграничные розыгрыши

В большинстве случаев, налог с выигрыша в лотерею уплачивается на территории страны, где проводилась лотерея. Это делается в рамках международных договорённостей, чтобы исключить случаи двойного налогообложения.

В качестве примера рассмотрим налоговые ставки с выигрышей на территории разных стран:

• Италия — 6%;
• Чехия — 20%;
• Болгария — 5%;
• США — в среднем 25%, но в разных штатах могут действовать свои ставки.

Рекламные акции

Это стимулирующие лотереи, которые проводятся различными компаниями для продвижения своих товаров и услуг на рынке. Выше упоминалось, что для таких выигрышей установлена ставка в 35%.

Читать так же: Что будет, если вообще не платить за кредит

Денежные призы

Такие выигрыши могут быть в стимулирующих и обычных лотереях. Поэтому налоговая ставка составляет 13 и 35% соответственно. Если победитель нерезидент страны, он оплачивает 30% от суммы выигрыша.

Букмекерские конторы

Этот вид азартного добывания денег, пожалуй, самый законопослушный. Клиент букмекерской конторы не занимается оплатой налогов, эту обязанность берет на себя сама контора, а выигравший получает деньги чистыми, мало того, здесь отсутствует проблема, так досаждающая любителям казино – налог начисляется на сумму именно выигрыша, средства, затраченные игроком на ставку, вычитаются.

Причем расчет производится только на выигравшую ставку, ставки, не принесшие дохода, никаким образом не учитываются.

Виртуальные букмекерские сайты отлично заменяют уличные конторы, а принципы оплат и начислений те же.

Однако что касается доходов, получаемых с виртуальных игровых сайтов, тема эта еще будет долго и упорно развиваться. Например, игрок в мае проиграл 3000 долларов, а в июне выиграл 1000 долларов. Он в проигрыше, у него убыток в 2000 долларов, однако выигрыш выведен через банковскую карту и обложен налогом, хотя в реальности он в проигрыше.

Даже если он представит подтверждение того, что переводил денег в игру больше, чем получал, налоговые органы вряд ли это тронет.

Доход от азартной игры или ставок – достаточно нестабильное в полном смысле явление, и, конечно, лучше всех на планете живут игроки Австралии, где подобного рода заработок признается государством случайным, и по сей причине налогом вообще не облагается!

Получение призов в букмекерских конторах

Азартные игры – популярное направление деятельности на сегодняшний день. Оно приносит организаторам солидную прибыль, поэтому, это бизнес-направление продолжает шириться и расти.

Призом в лотерее могут быть не только деньги, но и имущество

Компании, являющиеся одними из организаторов такого досуга, называются букмекерами. В этих конторах посетители определяют и делают денежные взносы – так называемые ставки. Они угадывают результаты или нюансы, связанные с какими-либо состязаниями. Обычно речь идет о спорте. Весьма популярны сегодня ставки на футбол, конный спорт, баскетбол и киберспорт.

Поскольку это направление досуга весьма популярно, с 2014 года букмекеры приобрели статус налоговых агентов. Получается, что выигрывая денежный приз, налогоплательщик не должен вносить в пользу государственной казны какие-либо средства, как и не должен он заполнять декларационный бланк. Все названные обязательства берет на себя букмекерская контора.

Поскольку ставки у букмекеров относятся к играм, допускающим риск потери денег, обложение денежных призов проводится по ставке в стандартных 13% (или 30% для нерезидентов).

Особенностью расчета налогового отчисления в данном случае будет выступать уменьшение налогооблагаемой базы на величину денежной ставки, которую сделал игрок ранее.

Пример получения выигрыша у букмекера

Азартный Сидор Петрович является постоянным клиентом букмекерской организации, носящей название «Лучшая ставка». Летом 2017 года Сидор Петрович поставил деньги в размере 324 российских рублей на то, что в матче между сборной России и Англии победят «наши». Ставка сыграла и выигрыш господина Азартного составил целых 32 тысячи 400 российских рублей.

Давайте попробуем рассчитать величину налогового сбора с учетом известных нам правил ее определения. Итак, вначале необходимо вычесть из суммы приза размер ставки. 32 400-350= 32 050. Теперь умножим полученную базу налогообложения на ставку в 13% и получим: 32 050*13%= 4 тысячи 166 рублей. Эту сумму букмекер выплатит в казну, а на руки Сидор Петрович получит: 32 400-4 166=28 тысяч 234 российских рубля.