Субсидиарная ответственность

Как снять субсидиарную ответственность?

Если вас признали виновником банкротства ООО, наступают некоторые последствия. На вас висят миллионные долги, и их нужно чем-то отдавать. Возмещение убытков обычно происходит следующим образом:

1. Кредиторы получают судебное решение и обращаются в ФССП.
2. Вам предоставляется срок, чтобы самостоятельно рассчитаться с задолженностью. Если вы этого не сделаете, судебный пристав открывает исполнительное производство.
3. Далее применяются предусмотренные № 229-ФЗ мероприятия: принудительное списание денежных средств, арест и изъятие имущества, введение ограничений.

Что делать, если привлекли к субсидиарной ответственности, а имущества нет? Не стоит обольщаться: вы все равно считаетесь виновником. В течение 2-4 месяцев ведется исполнительное производство. Если в результате окажется, что имущества нет, дело закрывают. Но кредиторы вправе через полгода инициировать процедуру повторно.

Следует учитывать еще один аспект. Кредиторы, которые просудили задолженность, могут оспорить ваши сделки. Их отмена позволит вернуть собственность для изъятия и реализации. Такие же риски возникают в отношении ваших родственников — их имущество тоже могут изъять, если обогащение произошло в связи с разорением компании.

Если дело затянулось, должник может воспользоваться сроками давности при привлечении к субсидиарной ответственности — ходатайство можно подать по истечении трех лет со дня, когда причина для этого взыскания была обнаружена.

Статья 61.14. Право на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности

1. Заявление о привлечении к ответственности по основаниям, предусмотренным настоящей главой, может быть подано в течение трех лет со дня, когда лицо, имеющее право на подачу такого заявления, узнало или должно было узнать о наличии соответствующих для привлечения к субсидиарной ответственности, но не позднее трех лет со дня признания должника банкротом (прекращения производства по делу о банкротстве либо возврата уполномоченному органу заявления о признании должника банкротом) и не позднее десяти лет со дня, когда имели место действия и (или) бездействие, являющиеся основанием для привлечения к ответственности.

   В случае пропуска срока на подачу заявления по уважительной причине он может быть восстановлен арбитражным судом, если не истекло два года с момента окончания срока, указанного в абзаце первом настоящего пункта.

   Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 30.12.2020) «О несостоятельности (банкротстве)»

Читать полностью

Как списать долг? К сожалению, эффективных методов здесь нет. Прекращение субсидиарной ответственности невозможно ни в связи с банкротством, ни по амнистии. Найти вариант можно, если:

• компания только находится на грани банкротства;
• ведется судебная процедура банкротства организации.

Помните о золотом правиле: безвыходная ситуация — это последствие бездействия.

Помощь юриста при наступлении субсидиарной ответственности

Частые вопросы

Можно ли договориться с кредиторами при банкротстве компании?

Да, теоретически всегда есть возможность заключения мирового соглашения. Необходимо потом утвердить его в суде

Важно, чтобы соглашение не нарушало интересы взыскателей и должника. Обычно соглашения обсуждают на заседании кредиторов.

Могут ли привлечь друзей к субсидиарной ответственности?

Если они имели отношение к управлению компанией или могли влиять на убыточные решения, то да

Но эти факты придется доказывать в арбитражном суде. В целом обычно привлекают людей, которые имели явную выгоду: на их имя совершались денежные переводы, регистрировали имущество и так далее.

Что грозит директору компании, которой предстоит банкротиться через месяц?

Рекомендуем в первую очередь проверить финансовую и бухгалтерскую отчетность, заключенные сделки. Важно, чтобы документы были в порядке. Возможно, управляющий попытается привлечь директора к ответственности, но если вся документация в порядке, то это будет очень сложная задача.

Существуют ли сроки давности для субсидиарной ответственности?

К сожалению, нет. Срока давности в отношении таких долговых обязательств не существует. Но есть одна возможность избавиться от претензий — выждать трехлетний срок после закрытия исполнительного производства. Напомним, что производство в основном закрывают, если у человека нет имущества и доходов, за счет которых можно погасить задолженность.

Гражданская (имущественная) ответственность

Формально положение у индивидуального предпринимателя потяжелее, по крайней мере так утверждает Гражданский кодекс. Поскольку ИП — это всё таки статус физического лица, то и риски он несёт как физическое лицо, а значит отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом (абз. 1 статьи 24 ГК РФ). Участник ООО по обязательствам юридического лица не отвечает и несёт риск убытков в пределах своей доли ( ГК РФ).

Однако, если рассматривать вопрос в разрезе процедуры банкротства, то ситуация кардинально меняется.

Во-первых, летом 2017 года существенно поправили Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», в силу чего попасть под «субсидиарку» теперь проще, чем кажется. При выполнении ряда условий между учредителем и ИП в вопросе имущественной ответственности можно поставить знак равенства (ведь учредитель будет отвечать как физическое лицо, то есть всем своим имуществом).

Во-вторых, успешно работает банкротство физических лиц, которое позволяет гражданам, имеющим непосильные долги, проститься с ними и попытаться начать жизнь с «чистого листа». Кажется, что это отличный вариант даже на случай привлечения такого физического лица к субсидиарной ответственности по долгам его организации. Однако это не так. Положения статьи 213.28 Закона о банкротстве, именуемой «Завершение расчётов с кредиторами и освобождение гражданина от обязательств», не только освобождают должника от дальнейшей ответственности, но и устанавливают те случаи (требования), на которые освобождение не распространяется (пункт 6 статьи 213.28 Закона о банкротстве). К таким случаям относятся требования кредиторов, вытекающие из привлечения лица к субсидиарной ответственности (абз. 2,3 пункта 6 статьи 213.28 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»). Соответственно, долги, полученные вследствие привлечения к ней, останутся за должником даже после его персонального банкротства.На практике это означает, что после окончания процедуры банкротства физического лица, кредитор по долгам, образовавшимся в связи с привлечением такого лица к субсидиарной ответственности, получит исполнительный лист для взыскания этих долгов, который будет следовать за гражданином всю жизнь.

В ситуации с ИП: гражданина, имеющего такой статус, нельзя привлечь к субсидиарной ответственности по своим собственным долгам, потому что ИП — это не отдельное лицо, это статус конкретного человека. ИП и гражданин — это один и тот же субъект. Иными словам, нельзя отвечать за себя субсидиарно.В соответствии со статьёй 399 Гражданского кодекса РФ субсидиарная ответственность — это дополнительная ответственность лица, за другое лицо, являющееся основным должником. До предъявления требования к субсидиарному должнику, кредитор должен предъявить его основному. Следовательно, за бизнес-неудачи своей организации собственник бизнеса может отвечать всю жизнь. А если он вел коммерческую деятельность в качестве ИП, то в ходе личного банкротства есть шанс от бизнес-долгов освободиться.

Конечно, перспектива стать «банкротом» ничего хорошего индивидуальному предпринимателю не сулит. Его статус прекращается, и зарегистрироваться вновь он сможет лишь через 5 лет. Более того, в течение указанного срока он не имеет права участвовать в управлении юридическим лицом, то есть быть его руководителем или участником. Однако, спустя 5 лет, все «вернется на круги своя».

Что приставы заберут у человека, а что забрать нельзя

Итог субсидиарной ответственности — это исполнительный лист на взыскание денег с человека. 

По листу снимут деньги с личного счёта. Оставят только прожиточный минимум. Если денег не хватит, приставы перейдут на имущество. Его продадут на торгах, деньги отдадут кредитору. Так выглядит процедура получения денег налоговой или упорным контрагентом.

Личная ответственность не означает, что человека оберут до нитки. Приставам нельзя трогать следующее по ст. 446 ГК РФ:

— единственную квартиру, дом — кроме ипотечных;

— мебель, посуду, одежду;

— профессиональное оборудование не дороже 110 000 ₽.

Машины и вторые квартиры заберут. Ну, конечно, если они оформлены на имя должника.

​Условия для возникновения субсидиарной ответственности

В противном случае необходимо выполнить следующие условия:

1. Привлекаемое лицо должно иметь право давать указания, обязательные к выполнению компанией, либо иным образом влиять на ее действия.
2. Должна быть проведена процедура банкротства (далее — процедура) или получено заявление должника о несостоятельности.
3. Должна быть доказана причинная связь между действиями привлекаемого лица и разорением компании. Только противоправность действий ведет к субсидиарной ответственности. При этом презумпция невиновности директора или контролирующего должника лица не действует — им нужно доказать свою невиновность, если в их отношении поступит заявление о привлечении к субсидиарной ответственности.

В свою очередь, субсидиарная ответственность директора по долгам ООО возникает при утрате, искажении или сокрытии бухгалтерской документации должника.

Кто может инициировать процедуру?

• Должник
• Кредиторы
• ФНС

Нормативное регулирование

Порядок, по которому применяется субсидиарная ответственность установлен в статье 399 Гражданского кодекса Российской Федерации. Ситуации при которых она возникает, предусматриваются более чем 15 статьями. В частности, по закону субсидиарное обязательство возникает у Российской Федерации по долгам казенных предприятий, членов кооператива – по требованиям, предъявленным к объединению, собственника — по претензиям, направленным в отношении учреждения, и так далее. При этом правомочны следующие общие правила:

1. Еще до предъявления требований к лицу, которое в соответствии с законом, другими правовыми актами или условиями обязательства несет дополнительную ответственность к ответственности другого лица, который является основным должником (субсидиарную ответственность), кредитор должен предъявить требование к основному должнику. Если основной должник не согласился удовлетворить требование кредитора или кредитору не предоставили от него в разумный срок ответ на предъявленное требование, такое требование может быть предъявлено лицу, которое несёт субсидиарную ответственность.
2. Кредитор не имеет права потребовать удовлетворения своего требования к основному должнику от лица, несущего субсидиарную ответственность, если это требование может быть удовлетворено путем зачета встречного требования к основному должнику, либо бесспорного взыскания средств с основного должника.
3. Лицо, которое несет субсидиарную ответственность, должно еще до удовлетворения требования, которое предъявлено ему кредитором, обязательно предупреждать об этом основного должника, а если к такому лицу уже предъявлен иск, то привлечь основного должника к участию в деле. Если же это лицо так не сделает, то в таком случае основной должник получает право выдвигать против регрессного требования лица, которое отвечает субсидиарно, возражения, которые он имел против кредитора.

Гражданский кодекс Российской Федерации не является единственным нормативно-правовой акт, по которому предусмотренна возможность субсидиарной ответственности. Субсидиарная ответственность закреплена также в целом ряде законов и подзаконных актов.

К примеру такие:

• Региональные отделения и другие зарегистрированные структурные подразделения политической партии отвечают по своим обязательствам, которые находятся в их распоряжении имуществом. Если указанного имущества недостаточно, то в таком случае субсидиарную ответственность по обязательствам регионального отделения или другого зарегистрированного структурного подразделения политической партии несет сама политическая партия.
• Учредительными документами профессионального объединения всегда устанавливается его обязанность по осуществлению предусмотренных настоящим Федеральным законом компенсационных выплат, а в отношению к членам профессионального объединения – их субсидиарная ответственность по соответствующим обязательствам профессионального объединения.
•  Лица, которые подписывают проспект ценных бумаг, в случае их вины будут нести совместно субсидиарную ответственность за ущерб, который приченён эмитентом владельцу ценных бумаг вследствие содержащейся в указанном проспекте недостоверной, неполной, неточной и/или вводящей в заблуждение инвестора информации, подтвержденной ими.
• Учреждения Российской академии сельскохозяйственных наук отвечают по своим обязательствам денежными средствами и имуществом, приобретенным ими за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности. При недостаточности у учреждений денежных средств и имущества, приобретенного за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности, субсидиарную ответственность по обязательствам этих учреждений несет Российская академия сельскохозяйственных наук.
•  и другими актами.

Ответственность за другие убытки

В ходе процедуры банкротства требования о возмещении любых других убытков компании / должника, причинённых её генеральным директором, членами коллегиальных юридических лиц или лицами, определяющими действия должника (такими как акционеры или контролирующие лица), должны быть поданы и рассмотрены арбитражным судом.

Если на ответчика распространяется субсидиарная ответственность и / или ответственность за нарушение Закона о несостоятельности («Дочерняя ответственность»), такой иск не должен препятствовать тому, чтобы к этому ответчику были предъявлены дополнительные требования о возмещении других убытков, причиненных компании.

Как избежать субсидиарной ответственности физическому лицу?

Если вам грозит субсидиарка, действовать нужно еще на раннем этапе, когда только началась процедура банкротства юридического лица. Что делать?

Если вы понимаете, что избежать субсидиарной ответственности не получится, привлеките других КДЛ. Дело в том, что взяв всю ответственность на себя, отвечать тоже придется в одиночку. Если компания должна, к примеру, 40 млн. рублей, вся сумма полностью перейдет на вас.
Но если вы привлечете еще трех реальных виновников — людей, которые тоже принимали решения и также довели фирму до банкротства, то 40 млн. рублей будут разделены уже на четырех человек, и каждый будет должен по 10 млн. рублей.

Если вы выступали поручителем по кредитным договорам, то субсидиарная ответственность, скорее всего, вам не грозит. В случае просрочки банки и контрагенты обращают требования на поручителей.
Соответственно, компания банкротится и ликвидируется, а вы потом признаете себя банкротом отдельно. Задолженности по поручительству подлежат списанию.
Помощь при субсидиарной ответственности

Оспаривайте все, что можно. В процедуре банкротства ошибки допускают и арбитражные управляющие, и кредиторы

Важно вовремя это увидеть и опротестовать. Такая тактика позволит посеять у суда некоторые сомнения в правоте оппонентов.

В целом, значение уделяется позиции лица, которое подозревается в разорении компании — если человек активно оспаривает все постановления и действия, защищает себя и пытается доказать свою невиновность, это, несомненно, свидетельствует в его пользу.

Если вас уже привлекли к уголовной или к административной ответственности, заявите об этом

Попросите снять вопрос о субсидиарной ответственности. По законодательству предусматривается недопустимость двойного наказания за одно деяние.
Например, если вас привлекли к уголовной ответственности за мошеннические действия против контрагентов, то вопрос о субсидиарной ответственности должен быть снят. Но если вас привлекли, допустим, за обман покупателей, а в реестре кредиторов числятся банки, то тут субсидиарку снять не получится. Это не одно и то же деяние.

Попробуйте доказать, что вы действовали в интересах бизнеса. Типичный повод для привлечения к субсидиарке — если человек принимал решения с целью причинения вреда кредиторам. То есть заключал заведомо убыточные сделки, выводил активы и продавал имущество компании.

Статья 61.11. Субсидиарная ответственность за невозможность полного погашения требований кредиторов

1. Контролирующее должника лицо, вследствие действий и (или) бездействия которого невозможно полностью погасить требования кредиторов, не несет субсидиарной ответственности, если докажет, что его вина в невозможности полного погашения требований кредиторов отсутствует.

Такое лицо не подлежит привлечению к субсидиарной ответственности, если оно действовало согласно обычным условиям гражданского оборота, добросовестно и разумно в интересах должника, его учредителей (участников), не нарушая при этом имущественные права кредиторов, и если докажет, что его действия совершены для предотвращения еще большего ущерба интересам кредиторов.

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 20.04.2021) «О несостоятельности (банкротстве)»

Читать полностью

Важно активно участвовать в судебных заседаниях, отстаивать свою позицию. Только так можно добиться результата и избежать ответственности

Юридическая помощь должникам

Неограниченная ответственность общества с ограниченной ответственностью

Да, мы не ошиблись, в подзаголовке всё верно. Формально юридическое лицо действительно отвечает по своим обязательствам только в пределах своих активов. Однако за каждым бизнесом стоят конкретные люди. Кто несёт риски в случае провальных проектов? Как минимум, владельцы и гендиректор ООО, хотя так называемый круг лиц, контролирующих должника, шире.

Если говорить об имущественной ответственности учредителей и руководителя ООО, то она намного больше, чем размер активов компании. Называется такой вид ответственности субсидиарной, т.е. дополнительной к ответственности самого общества. Наступает она, когда активов организации недостаточно для погашения задолженности перед кредиторами.

Неспособность предприятия платить по своим долгам называется банкротством, несостоятельностью или неплатёжеспособностью. Признаками банкротства являются:

1. Невозможность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам; по оплате труда работников; других обязательных платежей, если прошло более трёх месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.
2. Общая сумма требования к должнику — юридическому лицу составляет не менее трехсот тысяч рублей.

Но каким же образом банкротство ООО с долгами приводит к тому, что отвечать по этим обязательствам будет руководитель или учредитель за счёт своего личного имущества?

Для этого стоит привести краткую хронологию законодательства о несостоятельности, которое планомерно пришло к привлечению к ответственности учредителей и руководителей.

• 2002 год – принят закон «О банкротстве»;
• 2009 год – установлена ответственность контролирующих должника лиц за отсутствие или искажение бухучёта, а также за действия или бездействие, которые привели к банкротству;
• 2013 год – введена субсидиарная ответственность директора и учредителей ООО, освободиться от которой можно, только доказав отсутствие вины в доведении организации до банкротства;
• 2014 год – Гражданский кодекс РФ устанавливает имущественную ответственность генерального директора ООО перед организацией;
• 2015 год – налоговые органы получили право взыскивать недоимку с контролирующих организацию физических лиц в рамках уголовного дела;
• 2017 год – срок подачи заявления о привлечении к субсидиарной ответственности увеличен с года до трёх лет.

Банкротство ООО с долгами – это сложная юридическая процедура, которая включает в себя несколько этапов: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение.

Если в компании существует высокий риск неплатёжеспособности, то надо заранее обращаться к узкопрофильным специалистам с опытом выигранных дел. Попытки улучшить ситуацию с помощью советов из интернета или далёких от этого вопроса людей могут привести к реальным уголовным срокам для руководителей и владельцев бизнеса.

За что в ответе директор ООО

На этот вопрос можно ответить коротко — за всё. Руководитель отвечает за действия организации в гражданских, административных, налоговых, трудовых и других правоотношениях. А кроме того, несёт ответственность перед учредителями компании, которые наняли директора, чтобы он сделал бизнес прибыльным.

В отличие от других наёмных работников, гендиректор ООО несёт полную материальную ответственность. Это означает, что руководитель обязан возместить не только прямой действительный ущерб, но и упущенную компанией выгоду. Риски генерального директора покрываются за счёт его личных доходов и имущества, а не только заработной платы.

Вот только небольшой перечень ситуаций, по которым имеется реальная судебная практика о привлечении генерального директора ООО к ответственности и взыскании с него убытков.

1. Самовольное увеличение должностного оклада без согласования с владельцами бизнеса.
2. Утверждение нового штатного расписания с повышением тарифных ставок для работников, выплата премий и индексации заработной платы при том, что устав требовал получать согласие участников на подобные действия.
3. Наложение на ООО налоговых и административных санкций, которые вызваны недобросовестной деятельностью руководителя.
4. Неправомерное увольнение работников, которое привело к взысканию с организации компенсации морального вреда и среднего заработка за вынужденный прогул.
5. Проведение ремонтных работ за счёт ООО в жилом помещении, принадлежащем руководителю.
6. Перечисление обществом денежных средств на расчётный счёт другой организации при том, что обязанность по их уплате отсутствовала.
7. Выдача денежных средств с расчётного счёта ООО физическому лицу без каких-либо правовых оснований.
8. Отсутствие документального подтверждения расходования подотчётных средств, выданных директору.
9. Заключение договора на распоряжение имуществом компании по заниженной цене.
10. Принятие товара по договору поставки без передачи его обществу.
11. Получение займа для ООО без использования его для целей компании.
12. Недостача, выявленная по итогам инвентаризации.
13. Выплата контрагентам штрафных санкций в связи с неисполнением договорных обязательств.
14. Выплата штрафов и исполнительского сбора за невыполнение руководителем судебных актов.
15. Недобросовестные действия директора в пользу конкурента.
16. Расходы общества на строительные работы, проведённые на земельном участке без разрешительной документации.
17. Передача в аренду обществу имущества, принадлежащего руководителю, по завышенной цене.
18. Затраты на восстановление документов налогового и бухгалтерского учёта, не переданных обществу после истечения срока трудового договора с директором.
19. Подписание акта выполненных работ по договору с контрагентом, который в реальности не исполнил свои обязательства.
20. Непринятие мер по прекращению незаконного использования товарного знака, принадлежащего обществу.

Но убытки, причинённые директором обществу с ограниченной ответственностью, взыскиваются в пользу компании. А можно ли привлечь директора по долгам ООО перед государством и кредиторами? Можно, поэтому имущественные риски генерального директора не ограничиваются только теми суммами ущерба, который он нанёс в качестве работника.

Субсидиарная ответственность без банкротства

Еще с 2016 года стала появляться судебная практика, когда не арбитражные суды, а суды общей юстиции привлекали к субсидиарной ответственности без банкротства.

Решение Оричевского районного суда

Яркий пример — решение Оричевского районного суда Кировской области. В рассматриваемом случае суд общей юрисдикции фактически подтвердил присутствие оснований для введения процедуры несостоятельности, самостоятельно определил, когда топ-менеджмент должен был обратиться в суд, и удовлетворил требования истца, привлек управленцев к субсидиарной ответственности, хотя на тот момент никаких возможностей привлечения вне рамок процедуры несостоятельности в законе не было закреплено.

№ 2-94/2016 от 03.03.2016

Апелляционное определение Московского городского суда

Еще одним интересным для практики решением стало апелляционное определение Московского городского суда, когда руководителя привлекли к субсидиарной ответственности в обход прохождения процедуры несостоятельности. Факт банкротства установлен был, как и найдены виновники в доведении до него, но средств на нормальное прохождение процедуры не было.

№ 33-23791\2016 от 20.06.2016г.

Обязательства и субсидиарная ответственность руководителя-должника

По Закону о банкротстве (статья 9, ч.2) должник обязан направить заявление арбитражному суду как можно быстрее и не позднее 30-ти дней с момента возникновения кризисных обстоятельств. К примеру, если расчеты с одним кредитором вызовут финансовую несостоятельность предприятия перед остальными заимодателями или когда обязательства организации заведомо больше фактических активов.

За неподачу должником заявления при обстоятельствах, утвержденных законодательством (№127-ФЗ, ст.9) наступает субсидиарная ответственность руководителя при банкротстве.

Субсидиарная ответственность руководителя при банкротстве грозит при нарушении утвержденного порядка бухгалтерского документооборота, которое проявляется в отсутствии важных документов и отчетов или искаженных (неполных) данных в этой документации об обязательствах должника и его имуществе.