Онлайн-касса для ип в 2021 году

Новый стандарт применения для учета фискальных документов

Вводится новый регламентный порядок для фиксации и отображения информации бланков строгой отчетности. С 01.01. 2019 года был введён стандарт строгой отчетности для передачи данных по бланкам отчетности стандарта ФФД 1.05 или с обновленной версией ФФД 1.1.

Начиная с 01.03 2020 года в законное действие ввели поправки в использование для предпринимателей стандарта ФФД.
1. Формирование тега 1162. Здесь указывается новый код для обязательной маркировки продукции реализатора. Согласно ранее озвученному Приказу ФНС, тег будет теперь включаться в сформированный кассовый чек, при осуществлении операции продажи или в случае оформления возврата ранее купленной продукции. В печатном варианте будет присутствовать буквенное обозначение — литера «М», в электронном аналоге – присвоенный индивидуальный код идентификации товара.
2. Новое толкование для обозначения тега 1212. Для обозначения товара согласно номенклатуре предмета расчета, с ранее присвоенным тегом 1030, всегда будет идентично соответствие действительного или фактического проданного расчетного числа при совершении продажи товара. Оно будет сформировано в признаке предмета расчета, в этом случае вводится новое обозначение под тегом 1212.

Подробная расшифровка признаков расчета, согласно тегам 1030/1212

• внереализационный доход, полученный в процессе торговли или исполнения услуги/15;
• обязательные платежи и исполненные взносы иного, прочего характера/16;
• расход (в том числе для «УСН», исходя из формулы расчета «доход минус расходы», применяемые для данного типа налогообложения)/20;
• взносы обязательного характера по страховым исполняемым обязательствам для ИП(ПБОЮЛ)/ 21,22,23,24,25;
• исполненные в процессе торговли платежи для сектора «казино», если предприниматель занимается данной деятельностью/26.

• тег 1042 – ранее это был номер сформированного аппаратом чека за текущую смену работу предприятия;
• тег 1038 – ранее это был номер смены;
• тег 1108 – ранее это был признак работы в сети интернет;
• тег 1117 – ранее это был адрес E-mail , предусмотренный для отправителя.

Новые условия работы на льготных системах налогообложения

Напомним, что ИП в России работают не только на общей системе (ОСНО), но и на льготных режимах с пониженной ставкой. Правда, в 2021 году этот выбор станет меньше, ведь такой популярный вариант, как ЕНВД, всё-таки отменили. Рассмотрим подробнее изменения в налогообложении ИП по каждому режиму.

Патентная система налогообложения

Сначала разберёмся, что нового внесли в ПСН, ведь именно эту систему Минфин считает достойной заменой ЕНВД. Действительно, налог на патентном режиме тоже не зависит от реального дохода предпринимателя, а при его расчёте учитываются физические показатели.

Однако ПСН существенно проигрывает вменёнке по ряду причин:

• установлен лимит по годовому доходу и количеству работников: 60 млн рублей и 15 человек соответственно;
• виды деятельности на ПСН очень детализированы: например, на ЕНВД можно было выбрать общее направление «бытовые услуги», а патент придётся оформлять на каждую услугу в отдельности;
• с 2021 года получить патент можно только на вид деятельности, прямо предусмотренный региональным законом, при этом перечень, приведённый в статье 346.43 НК РФ, из обязательного стал рекомендованным;
• лимит потенциально возможного годового дохода с 2021 года отменён, поэтому субъекты РФ вправе указывать практически любую сумму, что может привести к резкой стоимости патентов для ИП.

• 100 000 рублей в 2020 году;
• 1 220 000 рублей в 2021 году.

Также в этом субъекте РФ существенно выросли размеры потенциального дохода для парикмахерских услуг (с 300 000 до 1 270 000 рублей), для ремонта обуви (с 100 000 до 1 100 000 рублей) и многих других направлений. А самый большой доход, по мнению властей Ставрополя, должно приносить занятие медицинской или фармацевтической деятельностью – для ИП без работников это 3 230 000 рублей в год.

Мы рассчитали стоимость патента на ремонт обуви в Ставрополе с помощью калькулятора ФНС. И действительно, стоимость патента на месяц по этому направлению выросла в 11 раз. На период с 01.11.20 по 01.12.20 патент стоил 508 рублей.

А на период с 01.01.21 по 01.02.21 уже 5 786 рублей!

Однако, как видно из закона Ставропольского края № 126-кз, региональные акты могут свести эти плюсы на нет. Ведь если стоимость патента вырастет в несколько раз, то возможность учесть перечисленные страховые взносы не очень повлияет на такую высокую налоговую нагрузку.

Если вы планируете с 2021 года работать на ПСН, надо заранее узнать стоимость патента в налоговой инспекции по месту деятельности. Ориентироваться только на калькулятор ФНС не стоит, потому что в него продолжают вносить изменения.

Упрощённая система налогообложения

Основные изменения на УСН с 2021 года – это увеличение лимитов, разрешающих применение этого режима:

• до 200 млн рублей по годовому доходу;
• до 130 человек по средней численности.

Однако тем, кто превысит обычные лимиты УСН (150 млн рублей и 100 человек), придётся платить налог по более высоким ставкам. Все подробности с примерами есть в этой статье.

Налог на профессиональный доход

Режим НПД предназначен, в первую очередь, для легализации самозанятых граждан, но работать на нём могут также ИП. Основной плюс этого режима – возможность не платить взносы на своё пенсионное страхование

А это важно для тех предпринимателей, которые не получают от своего бизнеса достаточного дохода

Налог на профдоход вводился по регионам постепенно, в качестве эксперимента. Но в 2021 года этот режим станет действовать по всей России, при желании на него можно перейти, не прекращая статус ИП. Главное – не забыть в течение 30 дней после регистрации в качестве плательщика НПД отказаться от другого льготного режима, если вы его применяли.

ЕСХН

Единый сельхозналог – специфическая система, которую применяет не так много ИП: сельхозпроизводителей и тех, кто оказывает им некоторые услуги. Изменений на ЕСХН с 2021 года практически нет, кроме одного. Освобождение от НДС теперь могут получить те плательщики сельхозналога, чей доход за предыдущий год не превышает 80 млн рублей (год назад лимит составлял 90 млн рублей).

Перевод пособий на карту «Мир»

Отсрочка Центробанка кончается 1 июля 2021 года: с этого момента социальные пособия ФСС будет перечислять только на карты «Мир». В их число входят выплаты:

• по беременности и родам;
• за постановку на учет в ранние сроки беременности;
• по уходу за ребенком до полутора лет;
• при рождении ребенка;
• по временной нетрудоспособности (участникам ликвидации аварии на ЧАЭС).

При заполнении платежного поручения в поле 110 нужно ввести «1», чтобы деньги отправили на карту «Мир».

Впрочем, в качестве альтернативы некоторые пособия можно получить наличными средствами, почтовым переводом или на депозитные банковские счета, не привязанные к пластиковым картам. 

Дистанционное использование ККТ

Новые пункты закона значительно расширили перечень ситуаций, позволяющих использовать ККТ дистанционно, то есть не в месте произведения расчетов.

Случаи, при которых разрешено применять онлайн-кассы удаленно:

• Продажа билетов водителями или кондукторами общественного, междугородного транспорта,
• Торговля вразнос,
• Оказание услуги или выполнение работ вне какого-либо объекта или торговой сети,
• Прием коммунальных услуг или оплаты за жилой объект безналичным способом,
• Продажа дистанционно (исключая случаи торговли через интернет).

• Регистрационный номер онлайн-кассы,
• Оплаченная сумма,
• Точное время расчетов и дата,
• ФПД.

Допускается возможность использования QR-кода при дистанционной оплате. Такой код может быть считан с электронного устройства или предоставлен в бумажном, распечатанном виде.

Правильный QR-код содержит следующие сведения:

• Дату, время, когда была произведена оплата,
• ФПД,
• Порядковый номер документа,
• Номер фискального накопителя.

Считывая код, потребитель самостоятельно формирует кассовый чек, который хранится в смартфоне. В случае необходимости, документ распечатывают на принтере, и он будет приравнен к чеку, полученному при прямых расчетах с продавцом.

Считывание QR-кода возможно при скачивании мобильного приложения.

Штрафы за отсутствие контрольно-кассового аппарата

Степень ответственности ИП и организаций за неприменение онлайн касс определяется Кодексом об административных правонарушениях РФ. Размер штрафов – величина нестабильная, поскольку зависит от полученной предпринимателем выручки в период выявленных нарушений. К примеру, если ИП должен был установить в магазине новый кассовый аппарат с 1 июля, но сделал это только 5 числа, то за основу для вычисления суммы штрафа нужно взять выручку за все 5 дней – с 1 по 5 число включительно.

Помимо отсутствия онлайн кассы существует и ряд других нарушений, за которые нарушители также несут ответственность перед Законом.

Таблица. Штрафы за нарушение 54-ФЗ.

Важно! Наказание в виде предупреждения от налоговой применяется к нарушителям 54-ФЗ при условии, что ИП или компания относятся к субъектам малого или среднего бизнеса, и это было их первое нарушение. Если оно было повторное, то предупреждение возможно только в случае, когда предыдущее несоблюдение законодательных норм и требований было не раньше, чем 12 месяцев назад

Крупные предприятия налоговая штрафует без предупреждения.

Пример. Предприниматель Головин Н.А. согласно Федеральному Закону №54 «О применении контрольно-кассовой техники..» должен был установить онлайн кассу в своем магазине. Но он не спешил выполнять это требование. За время работы без применения современных ККМ магазин получил выручку в размере 360 тысяч рублей. Следовательно, согласно второй части статьи 14.5 Кодекса об административных правонарушениях РФ, ИП Головин Н.А. должен будет заплатить штраф за отсутствие онлайн кассы в сумме от 90 до 180 тысяч рублей (¼ — ½ от суммы полученной выручки).

Пример. Кассир в кафе «Сеньорита» отказал посетителю в его просьбе отправить электронный чек смс-сообщением на указанный клиентом номер телефона. В данном случае, если посетитель кафе напишет соответствующую жалобу, налоговая выпишет предупреждение руководству. Если подобный случай повторится на протяжении первого года с момента получения предупреждения, согласно части 3 статьи 14.5 КоАП РФ, директору кафе придется заплатить штраф, размер которого составит 2 тысячи рублей.

Использование кассового аппарата, не соответствующего требованиям закона 54-ФЗ, согласно письму ФНС РФ № ЕД-4-20/1602 (от 31 января 2017 года) приравнивается к отсутствию онлайн кассы и также влечет за собой наказание в виде предупреждения или наложения штрафа. К числу ККТ, не соответствующим требованиям российского законодательства, относятся:

• устаревшие модели кассовых аппаратов с ЭКЛЗ;
• устройства с неподходящим финансовым накопителем;
• неправильно зарегистрированные ККМ и др.

Важно! Не является нарушением использование устаревшей модели ККТ, если она была модернизирована и повторно зарегистрирована в ФНС.

Кому дали освобождение от онлайн-касс

Закон также определил группу счастливчиков, которые вправе вообще не связываться с ККТ – ни до 01.07.2021 года, ни по истечении этого срока. Перечень ИП, имеющих право отказаться от работы с применением онлайн-касс, был представлен в 54-ФЗ, но очередные дополнения в закон существенно расширили его.

• Реализации газет и журналов (доля указанной продукции в общем объеме должна составлять минимум 50%),
• Продажа ценных бумаг,
• Реализация питания работникам и учащимся образовательных учреждений,
• Торговля непродовольственной продукцией на ярмарках, выставках, если процесс осуществляется без использования палатки или павильона,
• Торговые киоски с напитками (кроме алкогольных) и мороженым,
• Торговля с цистерны молоком, квасом и т.д.,
• Ремонт обуви, изготовление ключей,
• Присмотр за лицами, нуждающимися в постоянном уходе (детьми, инвалидами, пенсионерами),
• Реализация изделий народных промыслов,
• Распил дров, вспахивание земли,
• Услуги по переносу багажа на территории вокзалов и аэропортов,
• Сдача в аренду недвижимости в многоквартиных домах (квартир, машино-мест),
• Самозанятые граждане, уплачивающие налог на профессиональный доход,
• Проведение религиозных обрядов.

Отдельным списком выделены организации, полностью освобождающиеся от применения ККТ:

• ТСЖ, садоводческие товарищества, потребительские, строительные, жилищные кооперативы,
• Учреждения образования,
• Центры досуга, культуры, фольклора,
• Физкультурно-спортивные учреждения.

Самостоятельное получение чеков клиентами

Помимо всего прочего, новые правила дают покупателям/клиентам возможность подтверждения понесенных расходов при помощи чеков, полученных по QR-коду (п. 3.1 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).

Код можно считать на дисплее компьютерного устройства продавца, а также получить в распечатанном виде на бланке документа об плате/получении продукции или услуги.

В целях правильного считывания и идентификации чека QR-код должен включать в себя:

• дату и время осуществления расчета;
• порядковый номер фискального документа;
• признак расчета;
• сумму расчета;
• заводской номер фискального накопителя и фискальный признак документа.

Считав код, клиент самостоятельно может получить электронный кассовый чек при помощи сервиса «Проверка кассового чека» (скачать приложение можно на сайте ФНС).

Приложение по QR-коду позволит проверить легальность сформированного чека и получить его в форме электронного документа на смартфон. Получение чеков осуществляется на безвозмездной основе. Впоследствии любой полученный чек можно самостоятельно распечатать на бумаге и он приравнивается к кассовому чеку, полученному на бумажном носителе или в электронной форме.

Торговые сети вытесняют ИП. Что происходит с ипэшниками и их товарооборотом

Индивидуальные предприниматели продолжают терять рынок, следует из данных Белстата. В первом квартале на ИП и физлиц приходилось 8,4% розничного товарооборота, а год назад — 8,8%. Остальная часть приходится на торговые организации.

Если смотреть товарооборот конкретно ИП и физлиц, то в феврале этого года 76,9% от всех продаж приходилось на непродовольственные товары, в основном это верхняя одежда, трикотажные изделия, нижнее белье, постельные принадлежности, стройматериалы, автозапчасти.

О том, что доля индивидуальных предпринимателей в розничном товарообороте снижается, еще в 2016 году на одном из форумов предпринимателей говорил представитель Минэкономики. «В 2014 году было 19%, в 2015-м — около 18%», — отмечал представитель Минэкономики.

После невыхода многих ИП на работу в начале 2016 года доля ИП в розничном товарообороте упала до 9% (данные на январь того года), но позже, в апреле−марте, этот показатель вернулся на отметку в 13−14%.

При этом в целом зарегистрированных ИП за первый квартал нынешнего года стало больше. На 1 апреля этого года их насчитывалось 272 633. Это на 0,6% больше, чем на начало года. При этом ИП, которые заняты оптовой и розничной торговлей, а также ремонтом автомобилей и мотоциклов, за первый квартал стало меньше — на 0,1%.

Напомним, для индивидуальных предпринимателей в 2021 году ввели некоторые изменения. Они предусмотрены обновленным Налоговым кодексом. К примеру, теперь ИП могут обращаться за административными процедурами в любую налоговую инспекцию, а не только по месту постановки на учет, месту жительства. Еще одно новшество: с 1 января для ИП увеличились предельные пороги валовой выручки для упрощенной системы налогообложения.
Читать полностью: https://finance.tut.by/news729399.html?c

Главное новшество: номенклатура в чеке

Самое важное изменение для ИП в 2021 году – с 1 февраля онлайн-касса должна отражать в чеке номенклатуру реализуемых позиций. Требование затронет тех, кто применяет УСН, ЕСХН или работает на патенте

До указанной даты ИП на спецрежимах вправе не включать в чек подробности – достаточно общей суммы реализации. Однако с начала февраля к ним предъявляются такие же требования, как к организациям и предпринимателям на основной налоговой системе. В чеке ККТ с этого момента должны быть:

• название каждого товара, работы или услуги;
• количество;
• стоимость единицы.

Наименования разных товаров, в том числе однотипных, должны различаться. Например, если в продаже пирожки с разной начинкой, то следует указывать: пирожок с яблоком, пирожок с капустой, пирожок с картофелем. Если товар идентичный, например, молоко одинаковой жирности, целесообразно указать торговую марку или производителя: молоко «Моя деревня» 2,5%, молоко «Зорька» 2,5%.

Если покупатель вернул товар или отказался от услуги, те же реквизиты необходимо указывать в чеке ККТ с признаком расчета «Возврат прихода».

Если в момент оплаты точный список реализуемых позиций и их объём определить невозможно, допустимо указать общее название. Например, при внесении суммы за образовательные услуги можно указать «оплата за обучение». В таком случае формируется 2 чека:

• в момент внесения предоплаты на её сумму. Признак расчёта – «Аванс»;
• в момент совершения операции. В чек кассы с признаком «Полный расчёт» нужно внести весь список реализуемых позиций с названием, количеством и стоимостью единицы каждой из них. А при необходимости и сумму доплаты.

Штраф за нарушение

Если предприниматель проигнорирует требования закона в части номенклатуры в чеке, с 1 февраля 2021 года за это он может поплатиться штрафом по статье 14.5 КоАП. Его сумма для ИП составит 1,5-3 тыс. рублей.

Как подготовиться

Внести номенклатуру в кассу можно вручную или чрез загрузку файла. Для этого применяется кассовое ПО, сторонние сервисы или учётная система.

Ручной способ подойдёт тем, у кого немного позиций к реализации. Наименования формируются на основании данных на этикетках и ценниках товаров, дорабатываются с учётом приведённых выше требований или придумываются (для услуг). В базу данных кассы вносится название позиции и цена за единицу.

Вносить товары вручную трудоёмко. А учитывая, что печатать в чеке номенклатуру кассы должны уже с 1 февраля 2021 года, времени на это совсем не остаётся.

Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка перенесла сроки обязательного обновления УТМ ЕГАИС до версии 4.2.0 на 1 июня 2021 года

В соответствии с пунктом 2 приказа Росалкогольрегулирования от 17.12.2020 № 397 «Об утверждении форм, порядка заполнения, форматов и сроков представления в электронном виде заявок о фиксации информации в единой государственной автоматизированной системе учета объема производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции» (далее – Приказ № 397) с 1 апреля 2021 года вступает в силу требование о представлении заявок о фиксации в ЕГАИС сведений о перегрузе товара при поставке (в том числе возврате), внутреннем перемещении этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, а также о заполнении поля «13. Признак перехода права собственности» (далее – Поле 13).

Информируем, что в связи с отсутствием у многих участников алкогольного рынка технической возможности выполнения требований Приказа № 397, вступающих в силу с 1 апреля 2021 года, непредставление вышеуказанной заявки, а также незаполнение Поля 13 до 1 июня 2021 года не будет являться нарушением требований Приказа № 397. Таким образом, участники алкогольного рынка до 1 июня 2021 года вправе представлять заявки о фиксации информации в ЕГАИС в соответствии с размещенными в УТМ электронными формами в электронном формате, поддерживаемом их учетной системой, а также учетной системой контрагента.

При этом переход на версию УТМ 4.2.0 станет обязательным с 1 июня 2021 года.

Какие нововведения ждут предпринимателей в 2021 году?

1 июля 2021 года заканчивается последняя действующая отсрочка для ИП: с этого момента все предприниматели должны будут использовать онлайн-кассы для ведения деятельности, вне зависимости от каких-либо условий. 

Кроме этого, с 6 августа ИП, торгующим маркированной продукцией, нужно будет сменить фискальные накопители на новые, поддерживающие формат фискальных документов версии 1.2.

Изменились правила оформления чеков:

• С 1 февраля 2021 года в чеке нужно будет обязательно указывать наименование товара или услуги, то есть в кассу придется занести всю номенклатуру.

• С 1 апреля 2021 года в чеках должен отображаться код товара, если речь идет о курьерской доставке или получении заказа через пункты выдачи.

При каких налоговых режимах можно работать без онлайн-кассы?

Согласно закону 54-ФЗ, работать без кассы можно на патентной системе налогообложения (ПСН), за некоторыми исключениями, и самозанятости.

ПСН

На патенте льготы есть не у всех видов деятельности.

ИП с каким видом бизнеса обязаны перейти на онлайн-кассу

ИП, которые не попали в список, могут продолжать работать без кассы.

Самозанятость

Самозанятым и ИП, которые применяют налоговый спецрежим самозанятого, касса в обязательном порядке не требуется. Однако налог на профессиональный доход (НПД) подходит не всем, и у него есть ограничения:

1. По доходу — не более 2,4 миллиона рублей в год.
2. По видам деятельности — можно самостоятельно оказывать услуги, выполнять работы и продавать товары собственного производства. При этом нельзя:
   • торговать подакцизными и маркированными товарами даже собственного производства, к примеру, готовой одеждой;
   • перепродавать товары. Допустим, добавить к своим изделиям продукцию, купленную у физических лиц и организаций, не получится; 
   • быть агентами, посредниками, работать по договорам поручения;
   • добывать и продавать полезные ископаемые.
3. По найму сотрудников — у самозанятого не должно быть работников по трудовым договорам. Подробнее о самозанятости мы рассказывали здесь.

Что же делать ИП на «упрощёнке» или ЕСХН, у которых 1 июля 2021 года заканчивается отсрочка по онлайн-кассам? Если получится, сменить режим налогообложения и продолжать пользоваться льготой.

Патент или самозанятость: что выбрать?

Разберём несколько примеров.

1. Антон — ветеринар, сотрудников нет. Когда-то он зарегистрировал ИП и выбрал упрощённую систему налогообложения. Работает без онлайн-кассы, пока есть отсрочка по ККТ. На УСН Антону с 1 июля понадобится касса. Чтобы этого избежать, Антону надо сменить налоговый режим, и у него два варианта — патент или самозанятость. Но на патенте при оказании ветеринарных услуг кассовые чеки обязательны, значит, остаётся самозанятость.
2. Кристина парикмахер, работает на патенте. Кассы у неё нет. Чтобы не покупать ККТ, Кристине лучше перейти на самозанятость, так как на патенте для парикмахера касса обязательна.
3. Мария шьёт одежду на заказ, работает на «упрощёнке» без кассы. К 1 июля ей надо перейти на патент или самозанятость. И на том, и на другом налоговых режимах можно не применять кассовую технику. Однако если Мария планирует нанимать сотрудников, ей больше подойдёт патент, для работы в одиночку — самозанятость.

Материал по теме
Как открыть ИП в 2021 году: пошаговая инструкция

Штрафы за неприменение ККТ

За нарушение закона о применении контрольно-кассовой техники в 2021 году действуют следующие штрафы:

1. Штраф за отсутствие кассового аппарата для индивидуального предпринимателя составляет 25-50% от суммы расчетов, но не меньше десяти тысяч рублей, для ООО — 75-100% от суммы непробитого кассового чека, но не меньше тридцати тысяч рублей.
2. Штраф за расчет без фиксации: для индивидуального предпринимателя — 50% от величины расчета, для ООО – 100% расчета.
3. Штрафы за фиксацию расчета с нарушениями: для индивидуального предпринимателя — три тысячи рублей, для ООО — десять тысяч рублей.
4. Непредоставление документации по просьбе налоговых органов: для индивидуального предпринимателя — три тысячи рублей, для ООО — десять тысяч рублей.
5. Отсутствие в чеке названия товара при продаже маркированных товаров или искажения названия: для индивидуальных предпринимателей — пятьдесят тысяч рублей, для ООО — сто тысяч рублей.
6. Отсутствие в необходимый срок предоставления в ФНС фискальных данных: для индивидуальных предпринимателей штраф в размере ста тысяч рублей, для ООО — двести тысяч рублей.

Помимо этого, налоговики могут применить и ограничительные меры, например, приостановить операции по расчетному счету, заблокировать доступ к сайту, социальным сетям, закрыть розничные магазины.

Льготы на приобретение онлайн-кассы

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН могут претендовать на получение налогового вычета. Основное условие – регистрация аппарата в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года. Размер вычета составляет 18 тыс. на один приобретенный прибор.Обратится за налоговым вычетом можно в ФНС. С этой целью составляется заявление с указанием:

1. Данных налогоплательщика.
2. Даты и номера патента.
3. Даты уплаты налога.
4. Суммы вычета.
5. Названия модели кассы и ее номер.
6. Суммы, затраченной на покупку, монтаж и настройку аппарата.

Стоит учитывать, что оформление данной льготы будет возможно только в 2019 году, на момент полного перехода на онлайн-кассы.