Что такое оффшор простыми словами?

Ликвидация

Если фирма выполнила свои обязательства, ее можно закрыть, но на деле получается, что открыть такой бизнес гораздо легче, чем с ним расстаться.

Если компания была активна, и на нее открыт счет в банке, то при закрытии компании счет будет заморожен. Для того чтобы не потерять деньги, их нужно будет перевести на другой оффшорный счет своей же активной компании.

Банковский счет предыдущего оффшора необходимо закрыть, иначе кроме пени можно испортить и свою репутацию клиента банка.

Есть два пути закрытия бизнеса – неуплата налогов пошлины и выжидание в течение года пока компанию признают неактивной. После чего она самоликвидируется через 24 месяца. Но можно оформить закрытие официально, через юристов, это будет стоить чуть дороже, зато клиент получит все необходимые документы о ликвидации бизнеса.

Выгода оффшорного бизнеса:

1. Конфиденциальность и защита своих средств.
2. Снижение налогов и защита финансов от инфляции.
3. Ограничена правовая ответственность.
4. Нет контроля по обмену валюты.
5. Доступ к рынкам Европы и Северной Америки.
6. Нет ограничений по импорту и экспорту.
7. Не придется платить годовой налог и бюрократам.

На самом деле преимуществ гораздо больше, но все они зависят от той страны, в которой открыт оффшорный бизнес.

https://youtube.com/watch?v=lx9yROgVz0w

Налоги и сборы

Сразу стоит сказать, что вопрос налогообложения и прочих тарифов строго индивидуальный, он установлен на законодательном уровне в конкретной юрисдикции. Как ни странно, но налог на некоторых территориях может отсутствовать вовсе, но тогда будет действовать фиксированная плата за регистрацию бизнеса и ежегодные взносы.

Например, если плата взимается в виде налога, то за услугу придется заплатить от 3 до 5%, но, в то же время, если плата исчисляется в процентной ставке, значит, предприниматели вынуждены будут предоставлять финансовую отчетность. Если же плата фиксированная, а она, кстати, может колебаться от 200 до 2500 долларов и больше, в зависимости от политики юрисдикции, то здесь система сотрудничества более упрощена, к предпринимателям предъявляется минимуму требований.

С чего все начиналось: сколько «ф» в оригинале?

Две. И в русской адаптации их было столько же.

Обратимся к этимологии.

Очевидно, что слово берет свое происхождение из двух английских слов: «off» – вне и «shore» – берег (дословно, «вне берега»). Их сочетание, объединенное в рамках одного термина, вошло в употребление в 1950-х и было связано со схемами минимизации налогов. Если вы обратитесь к английским источникам, то, возможно, столкнетесь с раздельным написанием или постановкой дефиса. Это будет свидетельствовать о низком качестве и примерно таком же авторитете источника, а не грамотности. Официальный вариант – слитное написание.

Когда прелести рыночной экономики стали доступны и в нашей стране, из западных словарей перекочевали многие понятия. Разумеется, в начале 90-х у экономистов хватало проблем помимо адаптации англицизмов под правила русского языка, а потому они обошлись обычной транслитерацией. Так в употребление вошло слово «оффшор».

Для чего использовались оффшорные компании до 2000-х годов?

В основном, офшоры до начала нашего века использовались в следующих целях:

• укрытия капиталов от постороннего внимания и посягательства. Это достигалось с помощью полной конфиденциальности бенефициаров (выгодоприобретателей) оффшорных компаний. Пользовались все, кому это было выгодно;
• налоговой оптимизации международной торговой деятельности и кооперации;
• сокрытия преступно нажитых капиталов (наркотрафик, средства мафии, сбор средств на последующее финансирование терроризма);
• международной инвестиционной деятельности, позволяющей капиталам конфиденциально вкладываться в бизнес в других странах и регионах мира;
• при хранении, защите и наследовании крупных состояний, что зачастую достаточно хлопотно и проблематично даже в странах с сильным законодательством в вопросах защиты права частной собственности, не говоря уже о странах с экономикой переходного типа.

Были ли среди владельцев оффшорных компаний преступники, террористы или коррупционеры? Да, были. Но также были и представители культуры, крупного и среднего бизнеса, инвесторы, международные предприниматели, бывшие политики, артисты, художники, профессиональные спортсмены и пр добропорядочные граждане.

Разве все они были преступниками? Нет. Разве люди не свободны в выборе страны, где они могут хранить свои средства или куда они хотели бы инвестировать? Свободны. Какое отношение эти люди имеют к преступниками и террористам? Никакого, кроме того, что и те и другие имеют компании или счета в одних и тех же офшорах. Но, почему то было принято решение упразднить оффшорную практику, как таковую, что и было сделано за последние 10 лет.  

Правительство США, а в последующем и Евросоюза и других стран мира, после террористических атак сентября 2001, встало на тропу войны по отношению ко всем офшорам. Главное оправдание для подобных глобальных изменений — это борьба с террористами, международными преступниками и уклонением от уплаты налогов. 

Совместное давление правительств многих стран мира с высокими налогами на оффшорные страны привели к следующим изменениям в законодательствах популярных ранее оффшорных юрисдикциях: 

• ведение реестров акционеров, директоров и бенефициаров оффшорных компаний. В разных офшорах по разному, но практически везде изменения местного законодательства привело к окончанию конфиденциальности владельцев оффшорных компаний;
• необходимость иметь экономическое присутствие в офшоре (так называемый substance), что означает найм местных специалистов и аренду физического офиса, что зачастую невозможно осуществить по экономическим и реальным причинам;
• одинаковые налоговые требования к иностранным инвесторам и местным учредителям, которые как правило означают высокие налоговые ставки для всего бизнеса, зарегистрированного в оффшоре; 
• введение автоматического обмена финансовой информацией с большинством стран мира, что привело к практическому отсутствию какой-либо банковской тайны для финансовых органов любой страны мира. 

Соответственно, многие бывшие оффшорные страны перестали быть эффективными для целей налоговой оптимизации и соблюдения конфиденциальности.

Одновременно с этим, некоторые страны с высокими налоговыми требованиями к бизнесу, вводили ряд налоговых льгот и преференций для притока иностранного капитала, который создает инновационный бизнес Почему это происходит? Потому что спрос на налоговую оптимизацию, равно как и на конфиденциальность не стал ниже со стороны добропорядочных обладателей капитала, инвесторов или людей, стремившихся защитить свои накопления от силовых структур или ошибок налоговой или судебной системы.

Поэтому в 2020 году имеет смысл говорить не об офшорах, т.к. этот термин устарел для современной оценки потенциальных возможностей для свободного перемещения, хранения, приумножения и защиты капитала, а об иностранных компаниях, которые способны решить многие проблемы, которые ранее решались с помощью офшоров.

Тем более, что участие в иностранной компании, впрочем как и в оффшорной не является противозаконным. Зарегистрировать иностранную компанию не только можно, но и нужно, если вы собираетесь вести законную деятельность за рубежом.

Что такое оффшор?

Оффшор – это прямая противоположность оншору. К ним относят юрисдикции, где низкие налоги или же полностью отсутствует налогообложение, не соблюдаются условия по обмену финансовой и налоговой информацией, списки бенефициаров и директоров закрыты от публичного доступа. А еще нет требований к составлению отчетности, доступная стоимость регистрации компании и не нужно соблюдать substance.

Стандартные свойства оффшора

Отличительными характеристиками оффшорных компаний являются:

• отсутствие или низкий уровень налоговой нагрузки экспортной выручки;
• отсутствие требования официально вести бухгалтерию и сдавать отчеты;
• сложно определить фактического владельца бизнеса;
• информация о бенефициарах закрыта;
• низкие расходы на регистрацию и администрирование компании;
• наличие обязательного ежегодного взноса в бюджет оффшора;
• удаленное управление через номинального директора;
• наличие юрисдикции в «серых» или «черных» списках международных организации и стран.

Благодаря возможности существенно снизить фискальную нагрузку и скрыть реальные доходы, оффшорные страны занимают особенное место в оншорных юрисдикциях. Практически каждая страна формирует свои списки оффшоров с целью налогообложения прибыли в родной юрисдикции и создания препятствий для вывода капитала за границу. Наличие преград усложняет банковские переводы на счета открытые в оффшорных юрисдикциях, да и самим компаниям родом оттуда очень сложно открыть счет в банке другой страны.

Для чего нужна оффшорная компания

Оффшорные компании применяются с целью: оптимизировать налогообложение и повысить конфиденциальность бизнеса. С их помощью снижают расходы и тем самым повышают уровень прибыли, а еще защищают бизнес от негативного влияния конкурентов.

Стандартными оффшорными юрисдикциями являются: Антигуа и Барбуда, Белиз, Панама, остров Мэн, Сент-Китс и Невис.

Оффшорные зоны – список

Оффшоры классифицируются по нескольким признакам:

По территориальному: страны Европы, азиатские государства, острова Карибского бассейна, Индийского и Тихого океанов.

По специализации: например, IT-компаниям подойдут одни оффшорные зоны, а банковскому сектору – другие.

По налогообложению:

1. Самые выгодные территории это те, где налоги отсутствуют как таковые. Компаниям, зарегистрированным в таких странах не нужно составлять и вести финансовую отчётность. Для нормальной работы необходимо оплатить лишь годовой сбор. Как правило, в этих оффшорах существует полная конфиденциальность информации. Такое возможно на Багамских, Сейшельских и др. островах.
2. Страны с минимальными налогами на прибыль уже требуют финансовую отчётность и контролируются органами. По их запросу раскрывается некоторая информация о владельцах бизнеса. Часто льготными условиями могут пользоваться только отдельные категории деятельности. К таким территориям относятся Люксембург или Швейцария.
3. Специально выделенные отдельные территории в самой стране, так называемые «особые экономические зоны», на которых действуют льготные условия по налогообложению для бизнеса. В России это, например Калмыкия и Калининградская область. Как правило, эти льготы временные. При этом ведётся контроль над деятельностью надзорными органами, проверяется отчётность и полностью отсутствует конфиденциальность информации.

Если сравнить и взвесить все эти условия ведения бизнеса, то становиться понятно, почему выгодно регистрировать компанию именно на территории оффшора.

Рекомендованные брокеры для торговли финансовыми инструментами

Инвесторы выводят в оффшорные страны средства, заработанные в т.ч. торговлей финансовыми инструментами. Оффшоры ведь не означают зло по определению, все зависит от целей, которые преследуются.

Почему – трейдинг? Потому что в перспективе это высокодоходное дело (см. ), если придерживаться правильной стратегии (см. беспроигрышные счета трейдеров Masterforex-V и их стратегии).

Выбирайте надежных партнеров. Высшая лига рейтинга брокерских компаний Форекс от Академии Masterforex-V – представляет ТОП-12 для безопасного трейдинга.

Схемы и компании – примеры взаимосвязи

История знает немало примеров, связанных с офшорами на мировом рынке. И там есть много известных имен.

Например таких, как Сильвио Берлускони. Он находился на высших государственных должностях Италии. В 1998 году разразился скандал с обвинением чиновника в переводе через офшоры 6 000 000 евро на счет экс-премьера Италии – Беттина Кракси, который был другом Берлускони. За это последний получил заключение на два года, однако его не отбыл из-за того, что истек срок давности. Поэтому, как видите, офшоры – довольно рискованное делом, потому что постоянно подвергаются расследованием как со стороны правоохранителей, так со стороны журналистов.

Еще один скандал затронул премьер-министра Исландии, из-за чего он в 2016 году подал в отставку. По показаниям, Сигмунд Гюннлёйгссон купил фирму на Виргинских островах, принадлежащих Великобритании, и с ее помощью получал деньги и уклонялся от налогов.

Среди многочисленных расследований можно найти немало чиновников, связанных с Россией. Ведь, как свидетельствует статистика, таким образом обогатилось очень много людей. Полиции все равно, кто является объектом расследования: короли, президенты или чиновники низших рангов. Поэтому с самого начала нужно учитывать, чему может подвергаться оффшорная сделка.

Оффшорные схемы

Как работают оффшоры и с помощью каких схем бизнес сокращает налоговую загрузку? Рассмотрим наиболее популярные.

Трансфертное ценообразование

Посредническое ценообразование через трансферт — это схема, когда цена товара искусственно завышается или занижается (зависит от того, что нужно компании) через оффшор, который становится посредником между бизнесом и потребителем. Есть 2 варианта:

1. Экспорт. Компания закупает иностранные товары через свой оффшор по самой низкой цене (или перепродаёт их сама себе), а затем будет продавать клиентам по рыночной. Прибыль и разница остаются у оффшора.
2. Импорт. При закупке товаров через трансферт фирма назначает сумму, которая позволит сократить все выплаты государству (таможенные пошлины, НДС). Затем оффшор будет продавать товары по действительной рыночной цене и получать прибыль.

В обоих случаях оффшорная компания выступает в качестве трансферта, через который бизнес сокращает издержки, назначает выгодную цену и приумножает свою прибыль.

Оказание услуг

Другая популярная схема связана с услугами. Компания-налогоплательщик оффшора оказывает услуги клиентам, а заработанные средства поступают на счёт оффшорной компании без посредничества. Валовая выручка снижается, а пропорционально ей уменьшается налог на прибыль резидента, который зарегистрирован в России.

Кредит на полгода

Предположим, российский банк даёт резидентам (своим налогоплательщикам) кредиты для предоплаты каких-либо сделок. Компания переводит средства на оффшорный счёт нерезидента. Через 6 месяцев деньги возвращают в банк по причине невозможности нерезидента выполнить условия контракта. В течение этого времени кредитные средства использовались в бизнесе, а полученная прибыль осталась в оффшоре.

Выплата роялти

Компания, зарегистрированная в льготной зоне, создаёт и патентует торговую марку в стране, где работает бизнесмен. После регистрации организация, зарегистрированная в России, получает права на неё. Не забывайте, у компаний один и тот же владелец, который просто передаёт права на марку. У государства с оффшорной зоной должно быть соглашение об избежании двойного налогообложения. Тогда стороны как бы подписывают сублицензионный контракт. Первая компания переводит деньги за использование торговой марки, а российская фирма — платит роялти. Роялти снижает размер налога для российской фирмы, а большая часть дохода остаётся в оффшоре.

Регистрация новых компаний

Такая схема подходит крупным организациям, планирующим создавать свою сеть. Сначала в оффшоре регистрируют главную организацию. Затем она в стране бизнесмена регистрирует дочерние фирмы, в которых преобладает иностранный капитал. Они будут платить ей дивиденды, которые облагаются только небольшими оффшорными налогами (внутренние налоги не платятся, чтобы не было двойного налогообложения). Вся прибыль уходит в оффшор.

Стопроцентная предоплата

Компании заключают фиктивные сделки, условия которых не планируют выполнять, но устанавливают для них предоплату в полном объёме. Средства поступают на счёт в оффшорном банке. Налогоплательщик страны подаёт в суд иск о взыскании долга с нерезидента, но предоплата остаётся в оффшоре.

Оффшорные счета имеют несколько сильных преимуществ, за которые их выбирают бизнесмены

Поставки сырья

Оффшоры применяют в схемах поставки давальческого сырья — материалов, которые поставщик вернёт себе в виде готовой продукции. Его закупают в государстве резидента через оффшор, а все необходимые таможенные расходы оплачивают векселем со сроком 3 месяца. Затем готовые товары вывозят из страны, вексель погашают, а уплачивать налоги, таможенные сборы и лицензировать продукцию не надо, на основании того, что она изготовлена из давальческого сырья.

Правила регистрации

Сначала необходимо определиться с названием компании. Есть определенные правила при их выборе. Оно должно быть уникальным, не напоминать клиентам о государствах, органах власти. Не должно наносить вред обществу, а также для получения некоторых необходимо иметь лицензию.

Кроме этого оканчиваться название должно на ту аббревиатуру, к роду которой принадлежит создаваемая компания:

1. После выбора названия его нужно проверить в Google, чтобы убедиться, что данное название не связано с плохими ассоциациями и информацией, не дискредитирует его владельца.
2. Следующим этапом должна быть подготовка документов. Устав или договор, а иногда и оба документа сразу будут необходимы для регистрации. В уставе проговариваются правила работы компании, которые скрепляются подписями участников и заверяются у нотариуса. Некоторые страны разрешают использовать номинальных директоров или акционеров, другие нет, и они могут просто не дать открыть счет. В зависимости от страны, подписчиком акций может быть физическое или юридическое лицо. Образец договора учредительной компании можно найти в интернете.
3. Следующий шаг – это регистрация уставного капитала. Чаще всего он разделен на акции. Чем выше уставной капитал, тем ниже за него пошлина. Если акционер подписался за свою долю акций, он должен их оплатить. Существует два вида оплаты: один полностью и сразу, другой частями в оговоренный срок.
4. Последним этапом будет организация офиса. Он может быть предоставлен агентом, который предоставит телефон, факс, виртуальный офис и может принять письма. Однако это будет дополнительными затратами при обслуживании оффшора. Если оффшор заказывается для оптимизации налогообложения, то необходима будет и легенда. Переписка не только в режиме онлайн, но и в бумажном эквиваленте.

Если теряетесь в море вопросов, наймите специалиста, который поможет ответить на все вопросы и зарегистрирует оффшорную компанию по всем правилам и именно так, как нужно заказчику.

Что такое оффшор?

Такое понятие как “оффшоры”/“оффшорный” имеет скорее экономико-географическую направленность, нежели юридическую, так как закона об оффшорах в России нет.

Что же такое “оффшоры” простыми словами? Это компании, зарегистрированные в странах, предоставляющих льготные условия, а именно отсутствие или минимальную процентную ставку по налогам и другим сборам.

Оффшорная юрисдикция — это страна, в которой законодательно утверждено предоставление компаниям, зарегистрированным на ее территории, льгот или полной отмены уплаты налогов, а также отсутствует подача отчетности в органы бухгалтерского и налогового учета.

Надо отметить, что освобождение от различных выплат оффшорной компании по месту так называемой “прописки” не освобождает ее от данных обязанностей по месту фактического присутствия.

Оффшор в переводе с английского языка “off shore” означает “вне границы”. Часто можно встретить написание данного понятия с одной буквой “ф” — это не является ошибкой, но в бизнес-сообществе принято употреблять с двойной буквой.

Вообще, понятие “оффшор” имеет довольно-таки длительную историю становления. Еще в древние времена торговцы вывозили свой товар за пределы городов проживания и реализовывали его на других территориях, где налоги были ниже.

Впервые в юридической практике понятие оффшоры было употреблено во второй половине 20-го века. В одной из газет Великобритании данным словом окрестили успешную деятельность фирмы, которая перенесла свои активы в другую страну.

Российский бизнес получил доступ к оффшорным зонам в 1991 году после развала СССР. В это время в России появился первый представитель оффшорного бизнеса из Швейцарии.

Оффшорные юрисдикции  имеют несколько видов и отличаются друг от друга рядом параметров:

• удобство работы с компанией (требования по составу директоров и учредителей, к уставному капиталу, расходам, связанным с созданием, содержанием и обслуживанием компании);
• основание освобождения от уплаты налогов (полное отсутствие налогов в соответствии с законодательством, налоги на доходы, полученные на территории данных государств и так далее);
• репутация юрисдикции (наличие страны в различных черных списках, соответствие международному праву, доступности информации о компании и учредителях и др.);
• стабильность законодательства.

Несмотря на то, что мировое законодательство в данной сфере ужесточило контроль над оффшорными компаниями, данный вид ведения бизнеса не перестает пользоваться популярностью. Таким образом, в данном пункте статьи мы рассмотрели с вами, что означает оффшор и зачем нужны оффшоры.

Этапы регистрации оффшора

Итак, вы, как владелец бизнеса, хорошенько всё продумав и взвесив, решаете регистрировать свою компанию в оффшорной зоне. Вам предстоит пройти такие этапы:

Правильно выбрать оффшорную страну

Условия везде разные и важно подобрать зону, которая подходит именно для вашего бизнеса. Нужно учитывать ставку налогообложения, регистрационный взнос, конфиденциальность, и требования к ведению бизнеса

Придумать название вашей компании. Это не очень простое дело, так как название должно быть уникально и не совпадать с уже зарегистрированными. Подготовить все необходимые документы. Заплатить регистрационный взнос. Открыть счёт в банке.

Всё это лучше доверить посредникам, которые профессионально проанализируют все нюансы вашего бизнеса, помогут выбрать зону и подготовят перечень документов. Это сэкономит вам много нервов, времени и денег.

Отрицательные моменты и риски

Всякое государство, особенно его правоохранительная система, декларируя свободу прав человека и защиту интересов каждого своего гражданина, стремится вмешаться в его дела, а при необходимости и собрать всю нужную информацию.

Когда бизнесмен создает офшорную компанию или заключает с ней договор, у всех возникают подозрения, а у государственных чиновников появляется далеко не всегда обоснованный интерес. Крупные компании обычно не очень заинтересованы в договорных отношениях с офшорными компаниями.

Однако обозначенные выше отрицательные моменты мало волнуют офшорные компании и их владельцев, значительно более важным является интерес интернациональных правоохранительных систем, набирающая обороты борьба с терроризмом, наркотиками, отмыванием капиталов, добытых преступным путем.

В России в разные годы по различным основаниям Банком России, Министерством по налогам и сборам, Министерством финансов и другими правительственными учреждениями предпринимались различные меры, составлялись списки офшорных зон, формировалось так называемое «антиофшорное регулирование», предлагались процедуры корректировки таможенной стоимости и другие «профилактические подстройки» деловой активности собственных граждан.

Крайности — особенность российского менталитета, поэтому бизнес, желающий иметь офшорную составляющую, должен понимать прежде всего адекватный интерес к себе со стороны своей родины, ее государственных органов, предприятий и чиновников. Последнее — особенная когорта интересов.

Это существенный момент, но насколько он станет отрицательным, зависит от бизнеса и его владельца. Слово «офшор» настораживает, но это не повод вести свой бизнес только в стране проживания или нахождения. Стремление работать транснационально — вполне естественно.

Преимущества и недостатки оффшоров

Плюсами регистрации фирмы в оффшоре является:

• простота и быстрота самого процесса регистрации;
• требуется минимальный пакет документов для проведения регистрации;
• оптимизация налогообложения;
• отсутствие необходимости предоставлять отчетность;
• возможность скрыть имена реальных учредителей фирмы – т.е. полная анонимность;
• защита от рейдерских атак и захвата бизнеса со стороны конкурентов;
• ослабление контроля со стороны государственных органов;
• защита капитала, хранящегося в иностранном банке;
• выход на международный бизнес-рынок.

Но есть и минусы:

открытие фирмы в оффшоре – достаточно дорогое удовольствие; при покупке готового оффшорного бизнеса есть вероятность оказаться обманутым; надзорные органы достаточно пристально следят за бизнесом оффшорных компаний, и при малейшем проколе откровенно набрасываются на таких предпринимателей; ухудшение репутации – нужно быть готовым к тому, что часть партнеров откажется работать с оффшорными компаниями; есть риск попасть под внимание международных организаций, борющихся с отмыванием средств. Кроме того, некоторые страны, такие как Франция, Великобритания, а в последнее время и Россия, лишают компании с оффшорными представительствами налоговых привилегий у себя на родине или, напротив, облагают дополнительными налогами

Это существенно затрудняет ведение международного бизнеса, а иногда и вовсе делает оффшорную схему невыгодной

Кроме того, некоторые страны, такие как Франция, Великобритания, а в последнее время и Россия, лишают компании с оффшорными представительствами налоговых привилегий у себя на родине или, напротив, облагают дополнительными налогами. Это существенно затрудняет ведение международного бизнеса, а иногда и вовсе делает оффшорную схему невыгодной.

Заключение

Итак, оффшор – тоже бизнес, который действует в рамках закона и помогает другим бизнесам получать прибыль. Любое увеличение налогов и контроль со стороны государства будут только подстёгивать владельцев бизнеса искать более благоприятные условия для своей деятельности.

Поэтому странам, которые больше всего страдают от оттока капитала, необходимо создавать комфортные условия для предпринимателей и ведения бизнеса, прежде всего, на своих территориях. Только тогда отпадёт необходимость в оффшорных зонах, но об этом остаётся только мечтать.