Договор лизинга (финансовой аренды)

Содержание договора лизинга

Содержание договора лизинга представляет собой совокупность прав и обязанностей сторон, вытекающих из этого договора. Своеобразие содержания договора лизинга в основном объясняется тем, что возникшие из него обязательства представляют собой сочетание, с одной стороны, прав и обязанностей арендатора и арендодателя, типичных для арендных отношений, а с другой — некоторых особых прав и обязанностей сторон, связанных с необходимостью заключения договора купли-продажи для приобретения арендодателем лизингового имущества с последующей передачей его арендатору. Следствием этого является возложение отдельных прав и обязанностей арендодателя, выступающего одновременно покупателем имущества по договору купли-продажи, как на арендатора по договору лизинга (права и обязанности покупателя), так и на продавца по договору купли — продажи (права и обязанности арендодателя).

Ст. 10 ФЗ устанавливает, что права и обязанности сторон договора лизинга регулируются:

1. 1. гражданским законодательством Российской Федерации;
   2. Федеральным законом от 29.10.1998 N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»;
   3. договором лизинга.

При осуществлении лизинга лизингополучатель вправе предъявлять непосредственно продавцу предмета лизинга требования к качеству и комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар и другие требования, установленные законодательством Российской Федерации и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем.

Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя.

Право владения и пользования предметом лизинга переходит к лизингополучателю в полном объеме, если договором лизинга не установлено иное.

Право лизингодателя на распоряжение предметом лизинга включает право изъять предмет лизинга из владения и пользования у лизингополучателя в случаях и в порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации и договором лизинга.

Обязанности лизингодателя:

• • приобрести у определенного продавца в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю;
  • выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

Обязанности лизингополучателя:

• • принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга;
  • выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга;
  • по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи;
  • выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

В договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга.

Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга.

Права и обязанности лизингодателя и лизингополучателя

У обеих сторон сделки имеются свои права и обязанности, которые также тщательно должны быть прописаны в соглашении. Предлагаем ознакомиться с ними далее.

Права и обязанности лизингодателя

• Лизингодатель должен за собственные деньги купить у продавца, которого определили лизингополучатель оборудование или транспортное средство, покрыть все расходы, которые идут вместе со сделкой купли-продажи.
• Передать приобретенное имущество для использования на определенных условиях лизингополучателю.
• В случае если лизингополучатель не придерживается требований контракта, изъять имущество.
• Сбыть имущество по остаточной его стоимости после того, как истек срок договора.
• Вести финансовый учет и контроль того, что касается расчета по выплатам за арендованное имущество.

Понятие лизинга

Такая финансовая аренда является востребованной во многих западных странах. Некоторые люди вовсе не становятся владельцами автомобилей, так как регулярно оформляют договор лизинга на новые машины.

Наиболее часто такое соглашение составляется в отношении авто, оборудования, необходимого для работы производства, а также при использовании разных коммерческих объектов недвижимости.

Предметом лизинга могут выступать как движимые, так и недвижимые объекты. Не может составляться договор в отношении земельных участков, разных природных объектов или имущества, владельцем которого выступает государство.

Лизингодателем может быть только владелец имущества, передающегося за определенную ежемесячную плату в пользование другому лицу. Получателем лизинга может быть как компания, так и физлицо. У него имеется возможность пользоваться определенным имуществом за невысокую плату. При этом по многим соглашениям может быть выкуплен предмет после окончания действия контракта, если в этом имеется необходимость.

Принцип работы лизинговых компаний

Данные организации состоят из нескольких отделов, так как требуется анализировать спрос на рынке, пользоваться разными маркетинговыми приемами для увеличения сбыта, а также разбираться с многочисленными юридическими вопросами. Поэтому обязательно в фирму входят маркетинговый, аналитический и юридический отдел.

Основными партнерами такой организации являются банки, страховые компании и администрация региона. Регулярно заключаются с непосредственными клиентами лизинговые сделки. Они являются трехсторонними, так как участвуют в них не только лизинговые фирмы и пользователи предмета договора, но и непосредственный производитель автомобиля, оборудования или другого элемента.

Лизинговые компании являются лишь посредниками в такой сделке. Они подготавливают необходимые документы и выполняют другие аналогичные действия, позволяющие упростить для физлиц или компаний процесс получения какого-либо предмета в пользование. Процедура проведения сделки делится на этапы:

• первоначально в лизинговую компанию лизингополучатель подает заявку, где указывается, какой именно предмет ему надо взять в финансовую аренду;
• специалисты компании оценивают ликвидность и целесообразность такой сделки;
• при положительном решении приобретает компания у производителя нужное оборудование, представленное объектом лизинга;
• между лизинговой компанией и клиентом составляется договор лизинга оборудования или другого предмета;
• передается элемент в пользование лизингополучателю, который должен далее перечислять компании необходимые платежи в установленные сроки.

Лизинг доступен не только частным лицам, но и разным компаниям. У граждан наиболее востребованным считается договор лизинга автомобиля, позволяющий за небольшие ежемесячные вложения получить в пользование качественное и новое авто. Оно может по окончании действия контракта выкупаться по остаточной стоимости. Оформить такое соглашение намного проще, чем получить кредит в банке, так как к лизингополучателям предъявляются не слишком жесткие и многочисленные требования.

Как выбрать лизинговую компанию

Проблемы выбора надежной компании для оформления финансовой аренды обычно ложатся на работников службы экономической безопасности предприятия. Если арендодателя ищет индивидуальный предприниматель или небольшое предприятие, не имеющее в штате работника с навыками ведения оперативно-розыскной деятельности, лучше воспользоваться услугами частного детективного бюро, которое квалифицированно соберет информацию о лизингодателе, его деловой репутации, финансовом положении, количестве исполненных договоров и судебных тяжб с клиентами.

Самостоятельное определение надежности компании следует начать с сайта ЕГРЮЛ – в котором содержится основная информация о субъектах предпринимательской деятельности. (https://egrul.nalog.ru/);

Далее, следует ознакомиться с сайтом ФССП (https://fssprus.ru/) – на нем можно почерпнуть информацию  о наличии у компании непогашенных финансовых обязательств и составить представление о количестве судебных претензий к потенциальному контрагенту;

Следующий шаг – сбор информации в сети интернет. Необходимо посетить профильные форумы, на которых публикуются отзывы лиц, уже имевших дело с интересующей компанией

ВАЖНО! Полностью доверять им нельзя! Многие компании симулируют накрутку положительных отзывы о себе

Существенные условия договора лизинга на автомобиль

Как и любой вид договорных отношений, аренда сопровождается подписанием договора в двух экземплярах – по одному для лизингодателя и лизингополучателя. Как можно судить по перечню видов лизинга выше, содержимое заключаемых договоров может разниться, исходя из типа аренды. Тем не менее, чтобы понимать, как составить типовой проект договора лизинга, вам необходимо знать об условиях, которые в нем обязательно должны быть. Среди них:

Предмет договора лизинга. В этом разделе описывается общий механизм сделки. В частности, говорится о том, что лизингодатель обязуется приобрести в свою собственность на основании договора купли-продажи выбранное лизингополучателем транспортное средство. Здесь же указываются срок действия договора, а также детали страхования автомобиля по каско и прочие выбранные лизингополучателем дополнительные услуги (помощь на дорогах, юридическое сопровождение и т.д.).

Общая сумма лизинговых платежей, авансовый платеж и порядок расчетов прописываются в отдельном разделе

Важно: именно в этом разделе указываются применяемые скидки, в том числе факт применения различных субсидий от государства.. Электронный документооборот

Если стороны выбирают для себя при подписании договора, а также при дальнейшем его обслуживании (выставление счетов-фактур, актов, коррекция графика платежей и др.) электронную форму взаимодействия через различные системы ЭДО (например, Контур Диадок), то в договоре непременно должен содержаться отдельный раздел, описывающий механику.

Электронный документооборот. Если стороны выбирают для себя при подписании договора, а также при дальнейшем его обслуживании (выставление счетов-фактур, актов, коррекция графика платежей и др.) электронную форму взаимодействия через различные системы ЭДО (например, Контур Диадок), то в договоре непременно должен содержаться отдельный раздел, описывающий механику.

Этапы сделки

Сделка по лизингу состоит из ряда этапов, по завершении которых клиент получает автомобиль в собственность.

1. Предварительное согласование

После того, как клиент направил заявку на лизинг и пакет документов в лизинговую компанию, ее сотрудники проверяют будущего лизингополучателя. Если клиент получает одобрение, то стороны приступают к обсуждению условий сделки, и по итогу лизинговая компания составляет индивидуальное коммерческое предложение.

2. Оформление сделки

После того, как стороны подписали договор лизинга, клиент вносит первый – авансовый – платеж. Лизингодатель же покупает выбранный автомобиль, оформляет страховку и передает авто клиенту в пользование. С этой минуты клиент может пользоваться имуществом и зарабатывать на нем, регулярно выплачивая лизинговые платежи.

3. Получение авто в собственность

Финальный этап, которым завершается сделка. Чаще всего клиент приобретает автомобиль в собственность по окончании договора лизинга, внеся заключительный платеж. Договором лизинга может быть предусмотрено иное. Например, клиент может не выкупать автомобиль, а просто «обновить» сделку – вернуть взятое ранее авто, заново заключить договор лизинга и пользоваться новым автомобилем.

Выкуп автомобиля после лизинга на юридическое лицо

Приобретение автомобиля юридическим лицом после лизинга – стандартная практика. Зачастую предприятия берут автомобили в лизинг для представительских целей или с задачей пополнить / обновить автопарк. После лизинга автомобили продолжают находиться в рабочем и пригодном для использования состоянии, и предприятия выкупают их в собственность.

Юридическое лицо может выкупить автомобиль в собственность либо по окончании договора лизинга, либо раньше, если это предусмотрено договором. Здесь действуют те же правила, что и в выкупе автомобиля после лизинга физическим лицом: в лизинговом договоре (или в дополнительном соглашении к нему) указывается эта возможность, прописываются условия и порядок сделки.

Чтобы выкупить автомобиль после лизинга, компания вносит последний – выкупной – платеж. Как правило, он минимален – автомобиль самортизирован, поэтому эта сумма часто бывает символичной. Это остаточная стоимость, которая может составлять условную тысячу рублей. После совершения сделки авто переходит с баланса лизинговой компании на баланс юридического лица – лизингополучателя.

Как рассчитывается размер выкупного платежа

Выкупной платеж – это сумма, за которую можно купить автомобиль после лизинга. На его размер влияют:

размер авансового платежа

Он может доходить до 49% от общей стоимости предмета лизинга, хотя обычно составляет не более 35%. Обычно размер аванса и выкупного платежа определяет лизингополучатель, отталкиваясь от допустимых значений. Чем меньше аванс и сумма выкупа, тем больше лизинговые платежи по договору.

срок действия договора лизинга

Как правило, срок лизинговой сделки равен сроку полезной эксплуатации имущества. Так, для автомобилей в лизинге это, в среднем 33-36 месяцев. Если сократить срок действия договора лизинга, придется увеличить размер ежемесячных платежей, но уменьшить выкупной платеж и быстрее получить авто в собственность.

Размер выкупного платежа – гибкий показатель, который зависит от остальных условий сделки. А главное – от финансовых возможностей клиента лизинговой компании. Его размер, как правило, составляет 10-15%.

Существенные условия договора лизинга (финансовой аренды)

Предмет договора лизинга

1. 1. объект — любые непотребляемые вещи (движимое и недвижимое имущество за исключением земельных участков и других природных объектов ) ;
   2. действия лизингодателя, лизингополучателя и продавца по приобретению и предоставлению арендатору имущества за плату во временное владение и пользование.

Ст. 666 ГК РФ устанавливает, что предметом договора финансовой аренды могут быть любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов.

Ст. 3 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» конкретизирует, что п редметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.

Предметом лизинга не могут быть:

• • земельные участки и другие природные объекты, а также
  • имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения,

за исключением продукции военного назначения, лизинг которой осуществляется в соответствии с международными договорами Российской Федерации, Федеральным законом от 19 июля 1998 года N 114-ФЗ «О военно-техническом сотрудничестве Российской Федерации с иностранными государствами» в порядке , установленном Президентом Российской Федерации, и технологического оборудования иностранного производства, лизинг которого осуществляется в порядке, установленном Президентом Российской Федерации.

В договоре лизинга должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. При отсутствии этих данных в договоре лизинга условие о предмете, подлежащем передаче в лизинг, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным (ст. 15 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» ).

Субъекты лизинга

В соответствии со ст. 4 ФЗ субъектами лизинга являются:

1. 1. лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;
   2. лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга;
   3. продавец — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.

Любой из субъектов лизинга может быть резидентом Российской Федерации или нерезидентом Российской Федерации.

Форма договора лизинга

Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме (ст. 15 ФЗ).

Для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключают:

• • обязательные договоры (купли-продажи);
  • сопутствующие договоры (о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и др.).

Виды лизинговых операций

По своей экономической сущности лизинг является одной из форм заемного финансирования, при котором арендатора имеет право на выкуп имущества по льготной или остаточной стоимости, либо заключение нового соглашения об аренде. Исходя из этого, финансовая аренда разделяется на:

• операционный (сервисный) лизинг;
• и финансовый лизинг.

1.Операционный лизинг

При операционном лизинге срок соглашения меньше периода полной амортизации арендуемого имущества (от 1 года до 3 лет), при котором предусмотренная договором плата не покрывает полной его стоимости, что вызывает необходимость сдавать это имущество в лизинг несколько раз.

Основным отличием операционного лизинга является то, что арендатор имеет возможность прекратить контракт.

Часто, соглашение на операционный лизинг оказание различных услуг по установке и текущему техническому обслуживанию сдаваемого в аренду оборудования. Отсюда и вытекает его второе название – сервисный лизинг. При этом, стоимость оказываемых услуг включается в арендную плату либо оплачивается отдельно.

К основным объектам операционного (сервисного) лизинга относятся

быстро устаревающие виды оборудования (компьютеры, копировальная и множительная техника, различные виды оргтехники и т.д.);

технически сложное оборудование, требующие постоянного сервисного обслуживания (грузовые и легковые автомобили, воздушные авиштайнеры, железнодорожный и морской транспорт, строительная техника).

К преимуществам такого лизинга относится:

• возможность досрочного прекращения контракта позволяет своевременно избавиться от морально устаревшего оборудования и заменить его на более высокотехнологичное и конкурентоспособное;
• при возникновении неблагоприятных обстоятельств предприятие может быстро свернуть данный вид деятельности, досрочно возвратив соответствующее оборудование владельцу, и существенно сократить затраты, связанные с ликвидацией или реорганизацией производства;
• в случае реализации разовых проектов или заказов операционный лизинг освобождает от необходимости приобретения и последующего содержания оборудования, которое в дальнейшем не понадобится;
• использование сервисных услуг, которые оказываются лизинговой фирмой или производителем оборудования, позволяет сократить расходы на текущее техническое обслуживание и содержание соответствующего персонала.

А к недостаткам операционного лизинга можно отнести:

• более высокая, чем при других формах лизинга, арендная плата;
• требования о внесении авансов и предоплаты;
• наличие в контрактах пунктов о выплате неустоек в случае досрочного прекращения аренды;
• прочие условия, призванные снизить и частично компенсировать риск владельцев имущества.

В настоящее время операционный лизинг согласно законодательству трактуется, как краткосрочная аренда и регулируется ГК РФ. Поэтому он не попадает под действие Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» и на него не распространяются предусмотренные данным законом льготы.

2.Финансовый лизинг

Финансовый лизинг — соглашение, предусматривающее специальное приобретение актива в собственность с последующей сдачей в аренду (временное пользование) на срок, близкий к сроку его полезной службы (амортизации).

Как правило, выплаты по такому соглашению обеспечивают лизингодателю полное возмещение затрат на приобретение актива и оказание прочих услуг, а также соответствующую прибыль.

А по истечении срока действия сделки лизингополучатель может вернуть актив владельцу, заключить новое лизинговое соглашение или купить объект лизинга по остаточной стоимости.

К объектам финансового лизинга относятся:

• недвижимость (земля, здания и сооружения);
• долгосрочные активы производственного назначения.

Его основным преимуществом является то, что финансовый лизинг существенно снижает риск владельца имущества. А его условия во многом похожи на условия при получении банковских кредитов, и предусматривают:

• полное или почти полное возмещение стоимости оборудования;
• внесение периодической платы, включающей стоимость оборудования и доход владельца (фактически — основная и процентная части);
• право объявить арендатора банкротом в случае его неспособности выполнить заключенное соглашение и т.д.

Поиск лизингодателя

Очевидное право клиента – самостоятельно искать и выбирать лизинговую компанию. Мы даже рекомендуем сравнивать предложения разных лизингодателей, чтобы по итогу выбрать самое выгодное. От себя рекомендуем работать с лизинговой компанией, которая:

• зарекомендовала себя на рынке – такая работает не один год, участвует в профильных рейтингах и публично рассказывает о своей деятельности
• находится в периметре крупного банка – это отчасти страхует клиента от недобросовестных действий со стороны лизингодателя или его банкротства

Как правило, после выбора лизингодателя клиент может сразу переходить к выбору автомобиля.

Особенности лизинга для юридических лиц и предпринимателей

Юрлица и ИП широко используют лизинг в качестве удобного, простого и выгодного инструмента для получения имущества в собственность и извлечения прибыли. Учитывая стабильную тенденцию к росту, развитию и широкому проникновению, лизинг для компаний и ИП сформировал следующий ряд особенностей: 

• лизинговую сделку заключают только на сумму приобретаемого имущества и дополнительных услуг. Клиент не выплачивает дополнительные проценты по неиспользуемым деньгам
• с помощью лизинга легко управлять совокупными издержками – платежи по сделке уменьшают налог на прибыль и размер НДС к уплате
• молодым компаниям не нужно кредитоваться или разом изымать крупную сумму на покупку авто или спецтехники. Тем самым лизинг обеспечивает довольно легкий порог входа практически в любую сферу бизнеса

Что такое финансовая аренда (лизинг)?

закон о лизинге

Как выглядит сделка?

К примеру, клиент решил приобрести спецтехнику для предприятия. Лизинговая сделка состоит из следующих этапов:

1. Обращение в лизинговую компанию.
2. Предоставление пакета документов.
3. Согласие компании и клиента на сделку.
4. Заключение договоров по лизингу и купли-продажи от поставщика.
5. Оплата клиентом счёта по авансу и страховке.
6. Передача клиенту техники.
7. Внесение клиентом платежей согласно графику.
8. Окончание договора, выкуп спецтехники.

Фирмы обычно предлагают ряд программ, которые позволяют выбрать наиболее приемлемые условия: моментальный, экономный или гибкий договор. Его могут успешно заключить малые и средние предприятия без финансовой истории. Сделка обеспечивается самим предоставляемым в лизинг имуществом.

Лизингодатель покупает объект на основании нужд клиента и предоставляет его в пользование с последующим выкупом на протяжении периода договора. А также финансирует, доставляет, устанавливает и запускает его. За ним остаётся право собственности до полного расчёта, что удобно и предприятию — клиенту, который имеет право использования на этот же срок. При этом имущество эксплуатируется, с его помощью получают прибыль.

Арендующий получает налоговые преференции.

Объекты и субъекты финансовой аренды

Предметом лизингового договора в РФ не может быть:

• природа или участок земли;
• имущество, не участвующее в обороте;
• плоды интеллектуальной деятельности.

В лизинговую аренду могут сдаваться:

• движимое имущество: автомобили, оборудование, вычислительная техника, транспорт;
• недвижимость: сооружения, здания, самолёты, морские и речные суда, космические объекты.

Популярными объектами подобных договоров является:

• сельскохозяйственная, строительная техника;
• горнодобывающее, нефтяное оборудование;
• телекоммуникации;
• покупка автомобиля в лизинг и авиация.

Субъекты лизинга — резиденты и нерезиденты РФ. В традиционной сделке предусматриваются трёхсторонние отношения. Состав может сократиться, если лизинг предоставляется самим продавцом (поставщиком) имущества.

Участие трёх субъектов — отличие финансовой аренды от обычной, где фигурируют только арендодатель и арендатор. В первом варианте риски гораздо меньше, имущество может сдаваться в аренду неоднократно.

На что обратить внимание, подписывая договор

Договор лизинга – сложный по структуре документ, имеющий множество приложений или сопровождающийся заключением сопутствующих договоров: страхования, поручительства, гарантийного обслуживания. При заключении договора следует воспользоваться услугами юриста, специализирующегося на лизинге, не доверяя подготовку и рецензирование текста штатному юристу компании. Далеко не все юристы владеют нюансами, характерными для  данной категории договоров и могут пропустить невыгодные для лизингополучателя моменты.

Основное внимание следует уделять:

• условиям поставки, комплектности, монтажу и наладке оборудования, желательно, чтобы расходы на это несла компания-лизингодатель;
• методике расчета остаточной стоимости оборудования по истечении срока договора, если лизингополучатель планирует выкупать оборудование;
• форс-мажорным обстоятельствам, связанным с нестабильностью валютной системы РФ.
• при заключении сопутствующих договоров необходимо определиться, кто выступает плательщиком за страхование имущества;
• заключенный договор подлежит регистрации в Едином федеральном реестре, аналогично договорам аренды, заключенным на срок более 1 года. Для этого в ЕГР выделен раздел «Концессии».

Важно! История учит тому, что дважды за последние 20 лет лизингополучатели оказывались неспособными обслуживать лизинг из-за падения курса рубля