Как рассчитать рентабельность продукции?

Составляющие элементы расчета: выручка и прибыль

Выручка. Суммирование всех операций по реализации продаж за данный отчетный период даст общий объем продаж (выручку компании).

Важно! Из суммы выручки для расчета должны быть вычтены скидки и возвраты, чтобы отразить чистый объем продаж или фактическое количество проданных товаров и услуг. Например, чистая выручка компании, которая продала товары на сумму 101 000 т.р

и получила 1000 т.р. возвращенных товаров, составила бы 100 000 т.р

Например, чистая выручка компании, которая продала товары на сумму 101 000 т.р. и получила 1000 т.р. возвращенных товаров, составила бы 100 000 т.р.

Прибыль. В отчете о финансовых результатах имеется три уровня прибыли: валовая прибыль, прибыль от реализации, а также чистая прибыль или прибыль после налогообложения. Вычитая общие расходы из общей суммы выручки за определенный период (в том числе коммерческие и управленческие расходы), получаем прибыль от реализации. Этот показатель используется при расчете коэффициента рентабельности продаж. Поскольку налоги не являются частью бизнес-операций, их сумма не учитывается при расчете данного индикатора.

Формула расчета коммерческой рентабельности продаж

Каким образом можно рассчитать коэффициент ROS? Рассмотрим подробнее. Исходными данными для его расчета служит бухгалтерский баланс.

Общая формула расчета коэффициента:

Коммерческая рентабельность продаж = (чистая прибыль / выручка) х 100 %

Она часто выражается в процентах.

То есть коммерческая рентабельность продаж – это отношение чистой прибыли (после вычета налогов) за определенный период к выраженному в денежных средствах объему продаж за тот же период. К примеру, получив результат 20 %, мы видим, что реальная выручка предприятия равна 20 копейкам с каждого рубля. Эти деньги могут быть потрачены на развитие компании.

Для показателя ROS нет четко установленных норм. Для каждой организации он может отличаться в зависимости от таких факторов:

  • сфера деятельности;
  • стадия развития бизнеса;
  • масштабность.

Внимание! Не допускается отрицательное значение рентабельности продаж. Бизнес не должен работать в убыток

Иначе зачем его иметь?

В каждой сфере деятельности существуют рекомендации по нормативным значениям этого коэффициента.

В среднем результаты такие:

  • 1–5 % – это низкая рентабельность, необходимо работать над увеличением;
  • 5–20 % – среднее значение, которое дает возможность компании работать стабильно;
  • 20–30 % – высокий показатель.

Среднеотраслевые значения ROS:

  • торговля – примерно 18–20 %;
  • сельское хозяйство – примерно 20 %;
  • энергозатратные производства – примерно 3,5–8 %.

Пример расчета рентабельности продаж

Приведем пример расчета рентабельности продаж компании, имеющей следующие показатели:

  • объем продаж – 3,4 млн. руб.;
  • доходы от инвестиционной деятельности – 1,2 млн. руб.;
  • расходы на изготовление продукции – 0,9 млн. руб.;
  • административные и управленческие затраты – 0,4 млн. руб.
  • прочие расходы фирмы – 0,6 млн. руб.;
  • сумма налогов – 0,54 млн. руб.

В первую очередь, найдем составляющие рентабельность продаж показатели.

Чистая прибыль:

3,4 млн. руб. + 1,2 млн. руб. – 0,9 млн. руб. – 0,4 млн. руб. – 0,6 млн. руб. – 0,54 млн. руб. = 2,16 млн. руб.

Валовой доход:

3,4 млн. руб. – 0,9 млн. руб. = 2,5 млн. руб.

Выручка до вычета налогов:

3,4 млн. руб. + 1,2 млн. руб. – 0,9 млн. руб. – 0,4 млн. руб. – 0,6 млн. руб. = 2,7 млн. руб.

Теперь можно приступить к расчету рентабельности продаж:

№ п.п. Рентабельность продаж Расчет
1 Чистая 2,16 млн. руб. / 3,4 млн. руб. * 100 = 63,5%
2 Валовая 2,5 млн. руб. / 3,4 млн. руб. * 100 = 73,5%
3 Действительная 2,5 млн. руб. / 3,4 млн. руб. * 100 = 73,5%
4 Деятельности компании 2,7 млн. руб. / 3,4 млн. руб. * 100 = 79,4%

На основании проведенного исследования можно сделать вывод о том, что компания имеет высокую рентабельность продаж – гораздо выше, чем средние значения.

Важность показателя рентабельности продаж

По всему миру для любого бизнеса одной из важнейших оценок его эффективности является рентабельность продаж. Этот параметр подходит и для торговой точки на рынке, и для международной корпорации, акции которой успешно торгуются на бирже.

Причем формулу рентабельности продаж можно с успехом использовать не только для отдельного предприятия. Она также вполне применима для оценки экономического потенциала отдельных секторов рынка в масштабе государства или региона. Экономисты на основе коэффициента рентабельности делают выводы о состоянии дел в конкретных отраслях и строят прогностические модели. Сводная информация публикуется в тематических и отраслевых источниках, где часто можно увидеть термин «рентабельность» в заголовках.

Можно сказать, что коэффициент рентабельности продаж повсеместно используют в первую очередь для того, чтобы оценить прибыльность компании и ее потенциал.

Для стартапа важно рассчитать рентабельность продаж, чтобы инвесторы смогли оценить привлекательность данного проекта.
Для серьезных компаний обычной практикой является выпуск собственных облигаций и векселей, позволяющих им привлекать капитал. При этом инвесторам нужно предоставить информацию о методах использования средств

С этой целью рассчитывается рентабельность, нужный уровень которой достигается тремя путями: ростом объемов сбыта, сокращением затрат либо при участии того и другого.
Акции любого предприятия, впервые размещенные на бирже (IPO), оцениваются с точки зрения их привлекательности. При этом в основе анализа лежит рентабельность продаж.
Листинговые компании в числе основных показателей в ежеквартальных отчетах указывают рентабельность продаж.
Компании из СМП при желании взять кредит должны быть готовы к тому, что от них потребуют показать рентабельность. И наверняка подобный расчет понадобится, если речь идет о реструктуризации займа, а также в том случае, если кредит оформлен под залог бизнеса.
Коэффициент рентабельности является одним из главных показателей, на основании которых инвесторы анализируют венчурные инвестиционные планы, выбирая наиболее привлекательный.
На основе значения рентабельности продаж изучается эффективность бизнеса в различные временные интервалы, в частности, при сезонных колебаниях сбыта
Так, холодным летом существенно снижается объем продаж сплит-систем, в результате чего на складах накапливается избыток продукции.
Значение рентабельности принимается во внимание собственниками бизнеса, высшими руководителями и бизнес-консультантами при разработке стратегии предприятия, а также при наличии операционных проблем для поиска пути их решения. Если расчеты показывают, что норма прибыли на нуле или с минусом, то можно сделать вывод о неадекватной величине затрат по отношению к уровню сбыта
Соответственно, необходимо принимать меры либо по сокращению расходов, либо по изменению методики продаж для их увеличения. Если продолжать анализ дальше, то можно детализировать проблемы и найти, в чем они конкретно выражаются: склады заполнены залежалым товаром, раздутый штат, слишком высокая стоимость аренды и пр. После определения причин снижения рентабельности продаж составляется план по выходу из кризиса.
Если в структуре предприятия имеется несколько подразделений (производственных линий, магазинов и т. д.), то имеет смысл рассчитывать коэффициент рентабельности продаж для каждого из них и проводить анализ в сравнении.

Коэффициент рентабельности – очень важный параметр, но далеко не единственный, позволяющий оценить эффективность предприятия, потому что в каждом случае необходимо принимать во внимание еще и индивидуальные особенности бизнеса.

В частности, сниженная рентабельность продаж характерна для розничной торговли и отрасли пассажироперевозок. Но за счет высокого оборота эти предприятия получают удовлетворительную прибыль. И противоположный пример – компании, торгующие предметами роскоши, имеют мало сделок, но очень высокую маржу, поэтому также остаются в хорошем плюсе.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос № 1. Как анализируют данный показатель?

Ответ. Иногда бывает, что в той или иной отрасли рентабельность продаж по чистой прибыли находится на высоком уровне. В таких случаях следует внимательно следить за их уровнем, потому что высокие показатели доходности могут привести к росту конкуренции в отрасли.

Усиление конкуренции может привести к разрушительным ценовым войнам. Эти виды войн значительно подрывают прибыль корпораций и, как следствие, оказывают очень негативное влияние на результаты.

Уменьшение рентабельности продаж по чистой прибыли также может быть результатом нерационального управления в отношении затрат компании. Этого явления должен избегать каждый инвестор.

Не существует определенных стандартов относительно того, какой уровень рентабельности продаж по чистой прибыли является привлекательным. Это в основном зависит от отрасли, в которой работает компания.

В некоторых отраслях, как правило, низкий уровень маржи (например, в торговле), а в других высокий (фармацевтические компании). Таким образом, привлекательность индикатора компании следует сравнивать с другими компаниями в своей отрасли.

Если у выбранной компании рентабельность продаж по чистой прибыли значительно выше, чем в среднем по отрасли, это, скорее всего, связано с тем, что у компании сильный и авторитетный бренд. В результате клиенты могут платить гораздо более высокие цены за такую продукцию.

Вопрос № 2. Какова интерпретация показателя?

Ответ. Как и в большинстве финансовых расчетов, рентабельность продаж по чистой прибыли также наиболее полезна по сравнению с прошлыми периодами и конкурентами в отрасли.

Исторический анализ помогает понять, улучшается или снижается прибыльность компании. Анализ тенденций может помочь поставить под сомнение устойчивость бизнес-модели.

Снижение индикатора может означать более высокую конкуренцию, или неэффективную базу затрат компании. Следует проявлять осторожность при анализе временных периодов, особенно в случае развития бизнес-модели компании или изменения ассортимента продукции со временем. 

Понятие рентабельности продаж

Для начала определимся с понятием рентабельности. Рентабельность – это показатель эффективности использования предприятием различных ресурсов: материальных, кадровых, финансовых, а также природных, если компания занимается производством изделий из такого сырья.

Важно уметь рассчитывать коэффициент рентабельности. Этот параметр определяют путем деления прибыли предприятия на его активы

Активы – это стоимость имущества и финансовые средства предприятия на определенный момент. Анализом коэффициента рентабельности не занимаются интернет-маркетологи, это обычно выполняет бухгалтерский отдел предприятия, иногда сам предприниматель, если владеет соответствующими знаниями и умениями.

Существуют разные показатели рентабельности в зависимости от того, что берут за основу при расчёте:

  • рентабельность продаж;
  • рентабельность предприятия;
  • рентабельность капитала.

Определимся, что показывает рентабельность продаж. Коэффициент рентабельности продаж обычно выражается в процентах, он обозначает долю прибыли на одну единицу вырученных средств. На примере услуги SEO продвижения, стоимость которой составляет примерно 15 000 рублей в месяц, можно рассчитать рентабельность как со всей суммы, так и с каждого рубля. Вопросы о том, как увеличить рентабельность продаж, всегда решает руководство компании, которое обладает полной информацией о предприятии.

Показатель рентабельности компании даст понять руководителю, насколько эффективно используются основные средства бизнеса: помещения производства, оборудование и другое.

Для расчета рентабельности капитала необходимо разделить чистую прибыль компании (после вычета всех налогов и сборов, зарплаты сотрудников, других отчислений в бюджет) на капитал предприятия и умножить на 100 процентов. По такой формуле получается процентное выражение рентабельности капитала.

Этот показатель дает очень четкое представление о том, есть ли смысл инвестировать в данное предприятие, либо инвестиции не принесут желаемого результата (если коэффициент рентабельности капитала значительно ниже процента от вкладов).

Понятие рентабельности продаж

Прежде всего дадим определение понятию «рентабельность». Это экономическая характеристика, которая показывает, насколько эффективно организация использует свои ресурсы – финансовые, материальные, сырьевые, а также кадровые.

Общая формула для расчета коэффициента рентабельности представляет собой простую дробь, в числителе которой прибыль предприятия, а в знаменателе – его активы. Под активами понимают стоимость всего имущества предприятия и его денежные средства. Обычно определением рентабельности занимаются экономисты, бухгалтеры. Иногда даже руководитель самостоятельно контролирует данный показатель, если имеет соответствующие опыт и знания.

Рентабельность может быть рассчитана для организации в целом и для отдельных направлений бизнеса. Соответственно, смысл показателя будет различаться. Так, основываясь на различных экономических категориях, можно вычислить рентабельность:

  • продаж;
  • компании;
  • капитала.

Подробнее поговорим о перечисленных выше видах рентабельности. Рентабельность продаж показывает, какова доля прибыли в единице выручки. Предположим, компания занимается SEO-продвижением сайтов, услуги обходятся клиентам в 13 000 рублей в месяц. Рентабельность можно рассчитать на каждый рубль либо на ежемесячную сумму.

Когда речь идет о рентабельности компании, то в основе расчетов будут показатели стоимости основных средств – зданий и сооружений, оборудования и пр.

Рентабельность капитала показывает долю чистой прибыли в общем капитале предприятия. Чтобы получить это значение, нужно сумму прибыли (после выплаты налогов, процентов по кредитам и пр.) разделить на величину собственного капитала и умножить на 100 %.

Коэффициент рентабельности капитала – наиболее важный показатель для инвесторов и владельцев бизнеса. По его величине можно судить о том, насколько эффективно используется капитал, вложенный в компанию. При низких значениях параметра предприятие не представляет интереса для инвесторов, а владельцу следует задуматься о дальнейшей судьбе бизнеса.

Виды рентабельности

Расчет рентабельности многоаспектен. Можно посчитать рентабельность практически всего: любых ресурсов, источников их приобретения, затрат. Мы остановимся на расчете основных видов рентабельности. Они следующие:

  1. Рентабельность активов.

Этот вид рентабельности призван показать, какую сумму прибыли возвращает каждый рубль, который компания вложила в имущество. Для его расчета прибыль соотносят с активами. Формула рентабельности предприятия в этой сфере будет такова:

Rакт = Пр / Ак * 100%,

где:

Rакт — рентабельность активов;

Пр — прибыль (как правило, берут либо чистую прибыль, либо прибыль от продаж, в зависимости от целей расчета);

Аксредняя стоимость активов организации за расчетный период.

Так же, как и рентабельность продаж, рентабельность активов имеет детализацию. Можно посчитать рентабельность суммарных, внеоборотных или оборотных активов. При необходимости можно определить даже рентабельность отдельных видов имущества, например, основных средств.

Об особенностях расчета рентабельности активов можно узнать из статьи .

  1. Рентабельность капитала.

Например, для собственников компании интерес может представлять рентабельность собственного капитала. Она дает информацию о том, эффективно ли работают инвестиции.

Вид формулы рентабельности здесь будет таков:

Rск = Пр / СК * 100,

где:

Rск — рентабельность собственного капитала;

Пр — чистая прибыль (рентабельность собственного капитала считают только по чистой прибыли);

СК — средняя величина собственного капитала за расчетный период.

Подробнее об этом см. в статье «Определяем рентабельность собственного капитала (формула)».

В аналогичном порядке можно рассчитать рентабельность заемного капитала:

Rзк = Пр / (ДО + КО) * 100,

где:

Rзк — рентабельность собственного капитала;

Пр — чистая прибыль;

ДО — долгосрочные обязательства;

КО — краткосрочные обязательства организации.

Этот показатель покажет доходность на каждый рубль заимствований.

  1. Рентабельность продаж или общая рентабельность.

Это отношение прибыли к объему продаж, которое показывает, сколько копеек прибыли «сидит» в каждом рубле выручки. Формула рентабельности продаж следующая:

Rпрод = Пр / Оп * 100%,

где:

Rпрод — рентабельность продаж;

Пр — прибыль;

Оп — объем продаж (выручка).

Всем известно, что прибыль тоже подразделяется на виды (валовая, операционная, чистая и т.п.). Для рентабельности продаж можно использовать каждый из них в зависимости от того, что требуется узнать.

Подробнее о нюансах расчета рентабельности продаж читайте в статье «Формула для расчета рентабельности продаж по балансу».

  1. Рентабельность продукции.

Это также очень важный показатель прибыльности, который говорит об эффективности затрат, показывает долю прибыли в каждом рубле, затраченном на производство продукции. Формула расчета рентабельности  в данном случае представляет собой отношение прибыли к себестоимости:

Rпр = Пр / Сс * 100,

где:

Rпр — рентабельность продукции;

Пр — прибыль;

Сс — себестоимость.

С учетом целей анализа эту рентабельность продукции рассчитывают:

  • по чистой прибыли или по прибыли от продаж;
  • по полной себестоимости продукции или только по производственной себестоимости.

Подробнее о расчете читайте в статье «Как рассчитать рентабельность продукции?».

Понятие рентабельности продаж

Рентабельностью продукции называют показатель, характеризующий результат производственной и реализационной деятельности предприятия. С его помощью выявляют факторы, оказывающие влияние на доходность фирмы.

Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Показатель определяется путем нахождения отношения между выручкой компании и затратами на осуществление деятельности. Для вычисления коэффициента используют данные бухгалтерской отчетности. К таким документам относят бухгалтерский баланс, отчеты о движении денежных средств и финансовых результатах.

Коэффициент вычисляют в виде десятичного числа. Оценивают рентабельность продаж по процентному соотношению суммы реализации к затратам на производство.

Оценка стоимости бизнеса Финансовый анализ по МСФО Финансовый анализ по РСБУ
Расчет NPV, IRR в Excel Оценка акций и облигаций

Что показывает рентабельность активов

Рентабельность — это целая система показателей, которые характеризуют эффективность деятельности предприятия. Одним из таких показателей является коэффициент рентабельности активов. Его принято обозначать ROA (сокращение от английского return on assets).

Этот коэффициент демонстрирует, насколько высока отдача от средств, вложенных в имущество организации, какую прибыль приносит компании каждый рубль, инвестированный в ее активы.

В общем виде формулу расчета рентабельности активов можно представить так:

ROA = Пр / Ак × 100%,

где:

ROA — рентабельность активов;

Пр — прибыль (для расчета берут либо чистую, либо прибыль от продаж, в зависимости от того, какая доходность интересует пользователя);

Ак — активы организации (как правило, для расчета используют среднюю стоимость активов за период).

Рентабельность активов — показатель относительный, выражается, как правило, в процентах.

Как повысить рентабельность

Если всё-таки так получилось, что рентабельность предприятия или продаж значительно снизилась, чтобы её повысить, тепловая карта кликов сайта, а точнее её анализ не даст никаких ответов и решений.

Здесь нужен подробный анализ, который может занять не один день. Кропотливая работа самого директора с группой экспертов, разбирающихся в подобных вопросах

Расчёты операций, вычисления КПД каждого работника, проверка чеков и накладных на закупку оборудования, материалов и другой важной для компании продукции.

Так же, учитываться будут затраты не только на материальные товары для компании, но и на услуги, которые делались для её развития и продвижения. Те, кто знает, что такое SEO понимает, о чём идёт речь

Реклама, продвижение сайта, различные маркетинговые процессы – всё это делается не бесплатно и важно понять, что было эффективно, а что нет.

Таким образом, с расчётом рентабельности сталкивалась или столкнётся каждая компания, либо, так сказать, на началах деятельности, либо когда, как говориться заставят обстоятельства. Поэтому, рекомендуется перед разработкой структуры бизнеса, рассчитать все типы рентабельности, дабы заранее знать – а стоит ли вообще начинать такой бизнес.

Составляющий элемент расчета: чистая прибыль

Чистая прибыль – это денежная сумма, отраженная в отчете о финансовых результатах как итоговый показатель в нижней строке. На основе этой суммы оценивается прибыльность компании и проводится ее оценка. Сумма чистой прибыли является показателем эффективности.

Чистая прибыль компании рассчитывается по следующей схеме:

  • выручка от продаж;
  • вычитается сумма себестоимости реализации;
  • вычитаются управленческие и коммерческие расходы;
  • вычитаются проценты к уплате и прочие расходы;
  • прибавляются проценты к возмещению и прочие доходы, а также доходы от участия в других компаниях;
  • вычитается налог.

Результат чистой прибыли может быть:

  • отрицательный (отрицательный) – вызывает уменьшение капитала, называемое убытком. Это препятствует развитию предприятия, на практике означает, что затраты на ведение бизнеса выше, чем достигнутые доходы. Предприятие может быть убыточным или неадекватно управляемым руководством;
  • позитивный прирост – это основная цель каждого предприятия, способствующая его развитию и осуществлению инвестиционных процессов. Положительная чистая прибыль может выплачиваться владельцам предприятия или акционерам в виде дивидендов.

Формула расчета рентабельности продаж

Рассмотрим самую общую формулу для расчета рентабельности продаж, которая учитывает чистую прибыль и выручку:

Рентабельность = чистая прибыль/выручка * 100 %

Если рентабельность получилась, например, 25 %, то это означает, что в каждом рубле выручки содержится 25 коп. чистой прибыли, то есть тех средств, которые можно направить на развитие и инвестиции.

В нашей стране для целей бухгалтерского и финансового учета для расчета коэффициента рентабельности используются различные формулы, основанные на нескольких основных показателях. Отчетность организаций за разные годы вы можете найти в открытом доступе на портале открытых данных Федеральной службы государственной статистики. В бухгалтерской Форме 2 содержатся все нужные данные для определения рентабельности.

Рентабельность продаж по валовой прибыли вычисляется по следующей формуле:

РП по валовой прибыли = строка 2100 / строка 2110 * 100 %

Рентабельность продаж по чистой прибыли:

РП по чистой прибыли = строка 2400 / строка 2110 * 100 %

Рентабельность продаж на основе операционной прибыли:

РП по операционной прибыли = (строка 2300 + строка 2330)/ строка 2110 * 100 %

Для коэффициента рентабельности не установлены четкие границы, которые позволили бы считать значение высоким или низким. Но в целом принята следующая шкала:

  • < 5 % — низкая рентабельность;
  • 5–20 % — средняя рентабельность;
  • 20–30 % — высокая рентабельность;
  • > 30 % — сверхрентабельность.

Интерпретация индикатора

Интерпретация чистой рентабельности продаж очень похожа на прочие виды коэффициентов эффективности. Чем выше значения, принимаемые этими мерами, тем выгоднее финансовое состояние обследуемого предприятия. 

В литературе не указан оптимальный диапазон, в который должны быть включены желаемые результаты по исследуемому индикатору. Поэтому результаты следует интерпретировать на основе сравнения их значений с результатами конкурентов или, например, средними значениями для данной отрасли. Для этого можно, например, использовать отраслевые отчеты или самостоятельно рассчитать средние значения.

При интерпретации результатов очень важно проанализировать изменения в показателях, которые произошли за несколько отчетных периодов в компании. В этом случае следует отметить, увеличивается или уменьшается рентабельность продаж по чистой прибыли. Кроме того, чем ниже значения коэффициентов рентабельности продаж по чистой прибыли, тем выше выручка компании, генерируемая при данном уровне прибыли

Кроме того, чем ниже значения коэффициентов рентабельности продаж по чистой прибыли, тем выше выручка компании, генерируемая при данном уровне прибыли.

Если значение рентабельности продаж по чистой прибыли является положительным в каждом анализируемом периоде, то это означает, что проверяемая компания не несет убытков.

Если результаты показателя последних лет ухудшились, то делается вывод, что за последние три года компания стала менее конкурентоспособной, потому что растущие затраты сделали компанию менее прибыльной.

Увеличение расходов может быть связано с их неэффективным контролем.

На повышение рентабельности продаж по чистой прибыли будет влиять снижение прочих операционных расходов.

Интерпретация показателя

Правильная интерпретация показателей рентабельности продаж необходима для измерения рентабельности и операционной эффективности. Построение соотношения на ежемесячной основе позволит определить тренд прибыльности и прогресс фирмы.

Тенденция к увеличению показывает, что компания становится более эффективной, в то время как уменьшение может означать надвигающуюся финансовую проблему.

Сравнение соотношения с другими предприятиями в той же отрасли позволит определить, насколько хорошо или как плохо управляется компания.

Важно! Коэффициент выше среднего показывает, что бизнес работает более эффективно, чем другие, но коэффициент ниже среднего означает необходимость повышения прибыльности. Поскольку уравнение рентабельности продаж измеряет процент продаж, конвертированный в доход, то он показывает, насколько хорошо компания производит свои основные продукты или услуги и насколько хорошо ею управляет команда менеджеров

Поскольку уравнение рентабельности продаж измеряет процент продаж, конвертированный в доход, то он показывает, насколько хорошо компания производит свои основные продукты или услуги и насколько хорошо ею управляет команда менеджеров.

Например, компания, которая генерирует чистые продажи в размере 1 000 000 рублей и требует для этого ресурсов в размере 900 000 рублей, далеко не так эффективна, как компания, получающая  такую ​​же прибыль, используя только 500 000 рублей операционных расходов. Чем эффективнее управление сокращением расходов, тем выше коэффициент.

Индикатор также измеряет прибыльность деятельности компании. По мере увеличения доходов и эффективности увеличивается и прибыль. Инвесторы, как правило, используют эту итерацию формулы для расчета проектов роста и прогнозов. Например, на основе определенного процента инвесторы могут рассчитать потенциальную прибыль,  если выручка удвоится или утроится.

Как рассчитывается рентабельность?

Расчет рентабельности зависит от конкретного параметра, который стоит на изучении. Можно подсчитать рентабельность всей компании или конкретного актива. При подсчете только частичных показателей по результатам можно найти «слабое звено», которое влияет отрицательно на весь бизнес. Грамотные предприниматели регулярно пользуются такими расчетами. Главный необходимый показатель при расчете рентабельности – голый доход, хотя в некоторых случаях используется валовая прибыль или показатель до оплаты налоговых обязательств. Чем он выше, тем выше результат и привлекательней для инвесторов бизнес.

Данные для расчета рентабельности активов и капитала

Для расчета параметра активов необходимо знать отношение чистой прибыли к активам. Для расчета того же показателя по капиталу необходимо соотношение чистой прибыли к капиталу. Это как и свой капитал, так и сторонние внесенные инвестиции. Этот показатель дает понять, с какой отдачей работают деньги, вложенные в данное дело.

Все данные можно взять из отчетов бухгалтерии, которая, помимо прочего, представляет данные не только за текущий период, но и за два предыдущих. Это позволяет провести анализ изменения рентабельности компании и продуктивности бизнеса во времени. Чем точнее будут цифры в бухгалтерском отчете, тем ближе к истине получится итог. Чаще всего используются два основных вида отчетности:

  • баланс предприятия;
  • отчет о финансовых результатах.

ВАЖНО! Отчетность всех российских компаний можно найти в специальной базе Росстата или различных сервисах по проверке контрагентов. Большинство крупнейших агентов рынка выкладывают свою отчетность в общий доступ на официальных сайтах

Общий коэффициент рентабельности

Имеется общий коэффициент рентабельности. Он указывает, действенно ли применяются все активы и ресурсы на предприятии или в конкретном бизнесе. Этот важный показатель подсчитывается по отношению полученной прибыли к используемым средствам, которые затрачены. Параметр может выражаться в конкретной величине или в процентах. Его результат способен слегка искажать общую оценку и не давать деталей, но в любом случае можно по формуле увидеть, в плюсе или в минусе предприниматель.

Пример. Завод делает сметану. Литр сырья для этого стоит примерно 4 рубля. Литр произведенной сметаны – 70 рублей. На один литр сметаны необходимо потратить 10 литров молока. Это означает, что из литра молока можно произвести 100 мл сметаны. 100 мл сметаны стоит 7 рублей. Литр молока – 4 рубля. Доход с одного литра молока равен 7 − 4 = 3 рубля. Рентабельность рассчитать просто: поделить доход с ресурса на его закупочную стоимость 3 : 4 = 0.75 или 75 %.

Также коэффициент можно рассчитывать в количестве потраченных ресурсов. В нашем примере, чтобы извлечь прибыль в 1 рубль, необходимо потратить 330 мл сырья (молока).

Чем выше процент и чем меньше ресурсов необходимо потратить на зарабатывание 1 рубля, тем выше рентабельность производства. Именно поэтому любой бизнесмен старается повысить свою прибыль и при этом уменьшить вложения в производство. Это два основных направления, по которым двигается успешное предприятие.

Итоги

Расчет рентабельности необходим как для оценки эффективности вложений, так и для планирования взаимодействия с налоговыми органами. Если показатели рентабельности отклонятся от среднеотраслевых на 10% и более в меньшую сторону, то это означает, что организация попадает в зону риска и может быть включена в план выездных налоговых проверок.

О расчете других показателей рентабельности читайте в статьях:

  • «Порядок расчета рентабельности предприятия (формула)»;
  • «Как рассчитать рентабельность продукции?»;
  • «Определяем рентабельность собственного капитала (формула)».

Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector