Регистрация ип самостоятельно: пошаговая инструкция 2021

Что нужно ИП для ведения бизнеса

Строго говоря, понятие «Учредительные документы ИП» не соответствует букве закона. ИП не учреждают, это лишь статус, который получает физическое лицо после регистрации в качестве предпринимателя. Но если проводить аналогию с юридическим лицом, то учредительные документы ИП – это те бумаги, которые доказывают, что вы стоите на налоговом учёте и работаете легально.

Документы для ИП

Документ, удостоверяющий личность

ИП действует от своего имени, его полномочия не надо подтверждать доверенностью, решением, приказом о назначении на должность и т.п. Чтобы ваши партнеры или госорганы убедились, что вы – это вы, надо предъявить паспорт российского гражданина. Иностранцы предъявляют паспорт иностранного образца или его нотариально заверенный перевод. Лица, оказавшиеся в России в поисках убежища, подтверждают свою личность по удостоверению беженца или свидетельству получившего временное убежище.

Свидетельство ИНН

Это доказательство постановки на налоговый учет. Индивидуальный налоговый номер у физического лица один. Если до момента открытия ИП его у вас не было, то свидетельство выдадут после регистрации предпринимателя. Если же ИНН присвоен ранее, то его надо указывать в форме Р21001.

Свидетельство о госрегистрации ИП

Подтверждение того, что гражданин зарегистрирован в качестве предпринимателя. В нём указывается номер ОГРНИП и дата внесения в госреестр соответствующей записи. С 2017 года свидетельство о регистрации ИП больше не выдается. Вместо него предпринимателю направляется форма Р60009. 

Выписка из ЕГРИП

ЕГРИП – это государственный реестр индивидуальных предпринимателей. В листе записи содержится полное имя ИП, паспортные данные, коды ОКВЭД. Перед заключением сделки контрагенты требуют свежую выписку (не позднее месяца), которую на бумажном носителе выдает только ИНФС. Есть и другой способ установить, что сведения про ИП внесены в реестр. Сервис ФНС позволяет получить сокращённый вариант листа записи (без паспортных данных), зато это можно сделать онлайн и без оплаты.

Коды статистики

Информация о присвоении субъекту предпринимательства и статистических кодов (ОКАТО, ОКТМО, ОКФС, ОКОПФ). Коды необходимы при открытии счёта в банке, заполнении платёжек, сдачи отчётов и др.

Уведомление о постановке на учет в фондах

Первоначально Пенсионный фонд самостоятельно регистрирует страхователя по информации ИФНС. После найма работников ИП надо дополнительно становиться на учет в качестве работодателя в ПФР и ФСС.

Кассовый аппарат

Если всё прошло успешно, и вы получили лист записи ЕГРИП, то ещё не факт, что вы готовы начинать бизнес. Чтобы получать от покупателей и клиентов оплату, вам, скорее всего, понадобится кассовый аппарат.

С каждым годом ситуаций, при которых можно работать без кассы, становится всё меньше. Небольшую отсрочку – до 1 июля 2021 года — сделали для ИП без работников, которые оказывают услуги, выполняют работы или реализуют товаы собственного изготовления. Большинству предпринимателей, если их потребителями являются обычные физические лица, кассовый аппарат нужен. Средние затраты на ККТ составят 20 000 рублей, плюс добавьте сюда расходы на подключение интернета и услуги оператора фискальных данных. Это ещё около 5 000 рублей за первый год. Итого, минимальные расходы на установку ККТ – 25 000 рублей.

Определить коды ОКВЭД

Коды ОКВЭД сообщают, чем вы занимаетесь как предприниматель. Они собраны в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности.

Чтобы выбрать подходящий код, можно просто листать классификатор и искать нужную категорию. ОКВЭД разбит на разделы — они обозначены буквами, классы и подклассы, группы и подгруппы — отмечены цифрами.


Как устроен первый класс ОКВЭД

Предприниматель может выбрать несколько кодов ОКВЭД: один основной и несколько дополнительных. Основной обозначает, что эта деятельность будет приносить наибольшую прибыль. В любой момент вы сможете добавить или убрать коды, если бизнес-цели поменяются или захочется по-другому расставить приоритеты.

В заявлении о регистрации нужно указывать код от 4 цифр: например, 01.11. Обозначить целый класс 01 нельзя. Если он подходит целиком, то стоит перечислить все коды, которые к нему относятся. Когда планируете заниматься узконаправленной деятельностью, выбирайте только соответствующий код. Например, если вы точно знаете, что будете выращивать определённый сорт пшеницы, то остальные виды деятельности из этой группы можно не указывать.

Важно внимательно выбирать коды ОКВЭД. Они будут разными в зависимости от того, чем вы торгуете — одеждой или мебелью, в каких количествах продаёте — оптом или в розницу

К каждому коду в классификаторе написаны пояснения. Читайте их, чтобы не ошибиться с выбором.

Иногда государство устанавливает меры поддержки для определённых отраслей: в пандемию помощь получили предприниматели из туристического и гостиничного бизнеса, компании, которые предоставляют бытовые услуги, а также салоны красоты и предприятия общественного питания. Им выдали льготные кредиты и субсидии.

Относится ли предприниматель к той или иной сфере бизнеса, определяют как раз по кодам ОКВЭД. Чаще всего учитывается только основной код. Для малого бизнеса иногда смягчают условия и смотрят на дополнительные виды деятельности тоже. Даже если предприниматель работал в отрасли, которую государство поддержало в 2020 году, например, занимался ремонтом обуви, но в документах не указал соответствующий код, он не мог рассчитывать на льготу.

Не стоит переписывать весь ОКВЭД, чтобы получить господдержку. Лучше выбрать именно то, чем вы хотите заниматься. Если зарегистрировать очень много видов деятельности, это насторожит контрагентов и банки. Ваш деловой партнёр может проверить коды ОКВЭД на сайте ФНС по ИНН. Если коды не совпадают с видом деятельности по договору, есть вероятность, что сделка сорвётся.

У банка есть право проверить документы в случае, если специалисты заметят подозрительную активность по счёту. Когда сегодня компания поставляет цемент для строительства жилого комплекса, а завтра перепродаёт украшения, это напоминает фирму-однодневку, которая существует с единственной целью — помогать другим юрлицам выводить деньги.

Сдача отчетности ИП

Среди фрилансеров есть особая группа — те, кто уже зарегистрировал ИП, но официально деятельности не ведет. Между тем даже у таких ИП-нулевок есть определенные обязательства перед государством. Вот что надо сделать фрилансерам, чтобы не нарушить налоговое законодательство.

Отчет в Росстат раз в 5 лет

До 1 апреля 2016 нужно сдать в Росстат отчетность за 2015 год. Это касается и тех предпринимателей, которые в прошлом году не вели никакой деятельности. Обычно ИП освобождены от статистической отчетности, однако раз в пять лет органы статистики проводят сплошное обследование малого и среднего бизнеса. Вот почему в 2016 году ИП должны заполнить и передать форму №1-предприниматель. Если отчет не сдать, то можно получить административный штраф, который для ИП составляет от 10 до 20 тысяч рублей.

Нулевая отчетность

В течение апреля ИП должны сдать так называемую нулевую отчетность. Даже если с момента регистрации на вашем расчетном счете не было никакого движения средств, вам все равно нужно отчитаться перед налоговой. ИП на упрощенке – до 30 апреля отправить декларацию по УСН. ИП на общей системе налогообложения – до 30 апреля передать декларацию по НДФЛ и до 25 апреля – декларацию по НДС (ее сдают четыре раза в год до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом). Кстати, декларацию по НДС по желанию ИП могут заменить на единую упрощенную налоговую декларацию (ЕУНД), которую проще заполнить. За первый квартал 2016 года ЕУНД нужно сдать до 20 апреля. Для тех, кто не сдаст нулевую отчетность вовремя, предусмотрен штраф размером 1 000 рублей за опоздание по каждой из упомянутых форм.

Бумага или интернет

Как ИП-нулевки будут сдавать свою отчетность – решать им самим. Форму декларации по УСН, единой упрощенной декларации, а также форму 3-НДФЛ и отчет в Росстат можно скачать с сайтов контролирующих органов, заполнить и лично отнести в инспекцию или отправить по почте. Еще один вариант – заплатить деньги коллеге-фрилансеру, который оказывает бухгалтерские услуги и сделает все за вас.

А можно попробовать что-то новое, например, сдать нулевую отчетность самостоятельно через интернет-сервис. К примеру, на nalog.ru есть бесплатный сервис по отправке электронных отчетов в ФНС. Сервисы, которые предлагают разработчики ПО, обычно удобнее.

Что нужно для регистрации ИП – индивидуального предпринимателя самостоятельно в налоговой инспекции, могут ли отказать

Как правило, ФНС старается удовлетворять все поступающие прошения. Однако отказы тоже случаются, и среди наиболее частых причин выделяют:

  • опечатки в персональных сведениях;
  • неверные паспортные серии и номера;
  • подачу документов не в те отделения и инстанции;
  • неправильные сокращения. Например, допускается писать вместо слова «район» «р-н», но не «р.»;
  • отсутствие индивидуального номера налогоплательщика.

Получив отрицательный ответ по вашему вопросу, не отчаивайтесь. Просто повторно заполните заявление в корректной почте и передайте его контролирующим лицам, соблюдая установленный порядок. Госпошлину, к сожалению, придется оплатить вновь – старые квитанции не подойдут.

ШАГ 3. Место регистрации ИП

В качестве адреса регистрации ИП всегда указывается адрес места жительства, т.е. адрес регистрации физического лица по паспорту. Если в паспорте отсутствует штамп о постоянном месте регистрации, то можно зарегистрироваться по адресу места пребывания (по временной регистрации).

Если вы хотите открыть ИП, но у вас нет возможности обратиться в налоговую по месту прописки, рекомендуем воспользоваться возможностями удаленной онлайн регистрации ИП с использованием электронной цифровой подписи. Для наших пользователей, находящихся в Москве, эта услуга доступна «под ключ» и оказывается за три рабочих дня (цифровая подпись уже включена в стоимость, после перехода по кнопке выберите пункт «зарегистрировать ИП»):

Сколько времени надо, чтобы открыть и зарегистрировать ИП: порядок открытия, инструкция оформления и процедура регистрации индивидуального предпринимателя

При собственноручной подаче процесс удается завершить в течение 3 рабочих дней от даты передачи документального пакета. Если действуете через третьих лиц, срок урегулирования всех бюрократических вопросов может быть увеличен. За более точной информацией лучше обращаться в компанию, с которой планируете сотрудничать.

Важно отметить, что, решив все формальности, вы обязаны уведомить о своем новом статусе контролирующие органы. Какие именно? Зависит от выбранного вида деятельности

Так, если открываете точку общественного питания – передайте соответствующие данные в Роспотребнадзор. Если оказываете социально-гуманитарные услуги – поставьте в известность представителей Роструда. Уведомления можно рассылать лично, воспользоваться сервисами МФЦ или Почты России. Ключевое требование – указать в письме разновидность и дату начала деятельности, а также корректные адресные данные. В противном случае можно получить штраф.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

Плюсы

Минусы

В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.

Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.

Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.

Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.

Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.

Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.

Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.

От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.

ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях).

Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.

Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.

Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.

В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.

Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.

Плюсы и минусы такой работы

Процесс получения статуса ИП обладает как положительными, так и отрицательными сторонами.

Его преимущества состоят в следующем. С его помощью человек:

  • в два раза быстрее получает статус ИП. А если бы он получал статус юрлица, то данный процесс мог бы затянуться на неопределенный срок. Длительность процесса оформления юридического лица зависит от той правой формы, которую выбрал предприниматель и его принципов действия;
  • решает все свои задачи самостоятельно. В законе не указано, как предприниматель должен вести свою бухгалтерскую деятельность и иные учетные бумаги;
  • самостоятельно занимается своей деятельностью. Дополнительно нанимать директора ему не требуется;
  • в отличие от предприятий может вести свои кассовые документы в несколько упрощенном порядке. Причем расходовать свои денежные средства предприниматель может также по личному усмотрению. Но, если за счет налогов уменьшается и налогооблагаемая прибыль предпринимателя, то такие денежные средства фиксируются по-другому;
  • может быстро оформлять бумаги в ФНС и иные государственные структуры;
  • может вести свои документы в том порядке, котором он сам пожелает;
  • может получить деньги взаймы без составления бизнес-плана;
  • может не докладывать в государственные структуры по поводу своих ошибок. Причем за свои ошибки штрафы ему платить не нужно. А еще такие должностные лица реже беспокоят с проверками частных лиц;
  • может пользоваться специальными программами господдержки;
  • может заключать внешнеэкономические контракты.

Обратите внимание! Помимо этого, и тех плюсов, что описаны выше, обладает процесс оформления статуса ИП и некоторыми минусами. К примеру, его недостатки состоят в том, что здесь человек:

К примеру, его недостатки состоят в том, что здесь человек:

  • может работать не со всеми заказчиками;
  • находящийся на стадии банкротства или имеющий много кредитов и даже ипотеку, обязан закрыть их своими денежными средствами или продать жилье. Причем расчет коэффициента по недвижимости осуществляется работниками налоговой службы;
  • может осуществлять не все виды деятельности;
  • может взять на работу лишь определенное количество граждан. И количество этих граждан четко оговаривается той правой формой, на которую регистрируется ИП;
  • должен выплачивать страховой взнос. Причем здесь не играет большой разницы, вышел предприниматель на пенсию или нет;
  • обязательно должен сдавать бумаги в разные государственные органы, в том числе и налоговую службу.

Несмотря на некоторые недостатки, плюсов у процесса оформления статуса ИП намного больше. Самый весомый — это то, что человек может законно заниматься своим бизнесом. А если ему требуется узнать все об ИП, то ему стоит лично посетить налоговую службу и задать свой вопрос сотрудникам данного органа. Еще краткий курс и описание всего процесса оформления бумаг есть на сайте налогового органа. Сотрудники налоговой службы всегда рады ответить на вопросы пользователя, расшифровать любое определение.

Что делать после регистрации ИП

Ниже описана основная часть того, что нужно начать делать после того, как вы получили статус ИП.

Изготовление печати

Законодательством РФ ИП разрешено работать без печати. Тем не менее в финансово-хозяйственной деятельности предпринимателя встречаются ситуации, при которых без печати не обойтись.

Например, ИП-работодатель обязан оформлять трудовые договоры с работниками и заполнять их трудовые книжки. Кроме этого, потребуется печать и при оформлении бланков строгой отчётности.

И таких случаев в деятельности ИП может быть множество. Поэтому мы рекомендуем изготовить печать. Времени и средств потребуется немного, а её наличие может значительно облегчить жизнь.

Постановка на учёт в фонды

Предлагаем рассмотреть последовательность и некоторые особенности постановки на учёт во внебюджетные фонды вновь созданного ИП. После регистрации бизнеса налоговая самостоятельно подает сведения о новом ИП в ПФР и ФСС для постановки на учет.

Регистрироваться в ФФОМС отдельно не нужно, т.к. всеми вопросами ФФОМС сейчас занимается ПФР.

Если ваше ИП — без сотрудников, то вставать на учёт в ФСС не нужно. Зарегистрироваться в ФСС в качестве работодателя нужно в течение 30 дн. после приёма первого сотрудника. Для этого потребуется представить следующие документы:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • выписку из ЕГРИП;
  • трудовой договор;
  • трудовую книжку сотрудника.

Подать документы вы можете:

  • лично в территориальном отделении ФСС;
  • направив документацию заказным письмом по почте;
  • направив заявление онлайн через портал Госуслуг (при наличии ЭЦП).

Документы представляются в виде заверенных копий. Если подаёте лично, то копии можете заверять собственноручно и подтверждать это печатью ИП. Если бумаги направляются в виде почтового отправления или онлайн, то требуется их нотариальное заверение.

Получение лицензий

Определённые виды деятельности требуют обязательного лицензирования. Например, частная охранная, образовательная или медицинская деятельность. С полным перечнем вы сможете ознакомиться в ст. 12 Закона №99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 04.05.2011. Если вид деятельности вашего ИП указан в этом списке, то получение лицензии обязательно.

Установка кассового аппарата

Необходимость использования ККМ зависит от нескольких факторов:

  • применяемой системы налогообложения;
  • вида деятельности.

Государство поэтапно вводит обязанность применения онлайн-кассы для различных категорий индивидуальных предпринимателей. Осталось мало видов деятельности, кому касса не нужна.

Перейти к услуге Перейти в сервис

Кассовый аппарат для ИП

Вопрос о том, нужна ли касса для ИП, возникает, потому что совсем недавно от применения ККТ были освобождены многие представители малого бизнеса. Например, касса не применялась на режимах ЕНВД, ПСН и при оказании услуг населению на всех системах налогообложения.

Но с середины 2017 года законодательство о применении кассовых аппаратов серьёзно ужесточилось. Сейчас отсрочка по ККТ действует только для ИП без работников при оказании услуг.  Однако речь идёт именно об отсрочке до 1 июля 2021 года, а не об отмене касс, поэтому рано или поздно этот вопрос всё равно придётся решать. И только индивидуальные предприниматели на ПСН по некоторым видам деятельности могут работать без выдачи кассового чека.

Что касается торговли, то кассовый аппарат для ИП обязателен, в том числе, при приёме оплаты через интернет или на расчётный счёт. Причём, в большинстве случаев это должна быть онлайн касса, с подключением к интернету.  

Для передачи в ИФНС сведений о продажах в режиме реального времени надо заключить договор с оператором фискальных данных. А кассовый аппарат можно выбирать только из официального перечня ФНС. Всего на приобретение и подключение онлайн-кассы придётся потратить не менее 20 000 рублей, плюс надо оплачивать услуги оператора и подключение к интернету.

Таким образом, в большинстве случаев индивидуальному предпринимателю нужна касса для оформления оплаты от покупателей и клиентов. Исключения, освобождающие ИП от применения кассового аппарата, приводятся в законе «О ККТ» № 54-ФЗ, и их совсем немного. Если же вы работаете только с организациями и другими ИП, а оплата производится через расчётный счёт, без наличных платежей, то кассовый чек выдавать не требуется.

ШАГ 2. Наименование ИП

Согласно законодательству в предпринимательской деятельности красивое и обезличенное наименование может иметь только юридическое лицо. Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, поэтому именоваться в официальных документах (на печати, в чеках, на бланках и т.д.) он будет по ФИО, например, ИП Сергеева Ф.Д.

Однако ИП может зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, либо использовать коммерческое обозначение, которое регистрировать не надо. Наиболее простым вариантом является, безусловно, использование коммерческого обозначения, которое используется для индивидуализации имущественного комплекса, например, кафе «Ромашка», ресторан «У бобра», химчистка «Лисичка» и т.д. В свою очередь, товарный знак служит для индивидуализации товаров, а знак обслуживания – для индивидуализации услуг (два последних знака необходимо регистрировать отдельно).

Помощь в регистрации ИП

 Для экономии времени и средств обращайтесь за помощью к профессионалам, юристы компании БУХпрофи по низким ценам и с гарантией зарегистрируют вам ИП, с минимальным вашим участием. Получат за вас коды статистики, сделают печать на автоматической основе и откроют расчетный счет в банке.

 Стоимость регистрации ИП под ключ без поездок в налоговую составляет — 5 000 рублей. В стоимость включены все расходы: печать на автоматической оснастке, полный комплект для налоговой и для дальнейшей деятельности, открытие расчетного счета в банке партнере.

 Чтобы воспользоваться услугой необходимо скачать анкету, заполнить и прислать нам.  После получения заполненной анкеты специалисты компании подберут требуемые коды ОКВЭД, помогут в выборе оптимальной системы налогообложения и зарегистрируют вас в налоговой в качестве индивидуального предпринимателя.

 

   Комплект получаемый вами, кликнуть для увеличения. 

Для наших клиентов открытие расчетного счета в банках партнерах осуществляется по упрощенной схеме. 

 

Налоги ИП

Налогообложение ИП – это важная тема, в которой хотя бы в общих чертах должен разбираться каждый бизнесмен. В отличие от обычных физических лиц, которые платят со своих доходов стандартные 13%, у предпринимателей нет единой налоговой ставки.

Налоговая нагрузка ИП зависит от выбранной системы налогообложения, поэтому для одного и того же бизнеса сумма платежей в бюджет будет разной. Кроме основной системы налогообложения (ОСНО) есть специальные налоговые режимы, где ставки достаточно низкие.

  • УСН Доходы – 6% от полученных доходов;
  • УСН Доходы минус расходы – от 5% до 15% разницы между доходами и расходами;
  • ЕСХН – 6% от разницы между доходами и расходами, а также НДС по ставке до 20%;
  • ЕНВД – 15% от вменённого дохода;
  • ПСН – 6% от потенциально возможного годового дохода;
  • НПД — от 4% до 6% полученного дохода.

По ссылкам вы можете пройти на подробное описание каждого налогового режима. А пример расчёта налоговой нагрузки на разных системах налогообложения вы можете найти здесь. В этом примере на цифрах показано, что платежи в бюджет отличаются в несколько раз, в зависимости от того, какой налоговый режим выбрал ИП.

Чтобы понять, какой режим окажется самым выгодным для вас, надо учесть несколько факторов:

  • предполагаемые доходы и расходы бизнеса;
  • вид деятельности;
  • наличие работников;
  • региональные особенности налогообложения;
  • категория контрагентов и потребителей вашего бизнеса.

Сделать полноценный расчёт налоговой нагрузки может только специалист в учёте, поэтому рекомендуем как можно раньше обратиться на бесплатную консультацию.

Но некоторые советы для простых ситуаций можем дать сейчас:

  • упрощённая система налогообложения для ИП в варианте «Доходы» подойдёт, если ваш бизнес не требует значительных расходов;
  • ЕНВД для ИП часто оказывается самым выгодным вариантом, если вы занимаетесь оказанием услуг или перевозкой;
  • патент на определённый вид деятельности может быть очень недорогим, рассчитайте его стоимость на нашем калькуляторе.

Обратите внимание, что о выборе льготного налогового режима надо своевременно сообщить в ИФНС, подав соответствующий документ:

  • уведомление на УСН;
  • заявление на ЕНВД;
  • заявление на патент.

Если этого не сделать, то ваш бизнес по умолчанию будет считаться работающим на общей системе налогообложения. Здесь надо платить два налога: НДС по ставке до 20% и НДФЛ по ставке 13%.

Однако и ОСНО может оказаться хорошим вариантом, если у вас есть право на налоговый вычет за приобретённое жилье. В данном случае государство вернёт вам уплаченный НДФЛ в сумме до 260 000 рублей плюс ещё до 390 000 рублей, если вы платили ипотечные проценты. А от уплаты НДС можно получить освобождение, если доходы от бизнеса за три месяца не превышают 2 млн рублей.

Стоит также рассказать про новый налоговый режим, на котором могут работать как обычные физические лица, так и ИП. Это так называемый налог для самозанятых или налог на профессиональный доход. Во второй половине 2020 года НПД стал действовать по всей территории РФ.

Однозначно сказать, что налог на профдоход выгоднее и удобнее других налоговых режимов для ИП, нельзя.

  • Во-первых, здесь много ограничений. Так, лимит годового дохода всего 2,4 млн рублей, что намного ниже, чем для других систем налогообложения. Работников нанимать нельзя. Виды деятельности ограничены оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления.
  • Во-вторых, страховые взносы за себя платить необязательно, но в этом случае у вас не будет стажа для начисления пенсии. Можно перечислять взносы добровольно, но из налога их вычитать не будут.
  • В-третьих, уплата НПД не предполагает учёта никаких расходов. Если при оказании услуг и выполнении работ у вас будут большие затраты на материалы, оборудование, транспорт, комплектующие, то этот вариант не подойдет.

Кроме того, практики по работе с плательщиками по налогу на профдоход пока ещё очень мало. Контрагенты просто не знают, как оформлять документы по сделкам с такими партнёрами. А некоторые банки, например, недавно массово блокировали счета и карты самозанятых, потому что у них не было соответствующих разъяснений контролирующих ведомств.

Ближе всего к налогу на профессиональный доход упрощённая система в варианте «Доходы». Здесь стандартная ставка составляет 6%, так же, как и при получении на НПД оплаты от юридических лиц. Но если большинство ваших клиентов – это физические лица, оплата от которых облагается налогом по ставке 4%, то можно подумать о переходе на этот новый режим. Естественно, с учетом всех других ограничений и после расчёта налоговой нагрузки.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector